Cnaf, Etats combinés, exercice 2012 - Caf.fr

Note n° 9Les charges et produits de gestion courante9.1 Les charges de gestion couranteCHARGES DE GESTION COURANTE 2012 Structure 2012 2011Evolution de 2011à 20122010Charges de personnel (64) 1 734 665 569 65,60% 1 727 512 404 0,41% 1 705 502 479Salaires et traitements (641 à 644) 1 167 074 433 67,28% 1 155 284 343 1,02% 1 150 484 549Charges sociales (645 à 648) 567 591 136 32,72% 572 228 061 -0,81% 555 017 931Impôts et taxes sur rémunérations ( 631-632-633-637) 156 973 838 9,05% 148 019 432 6,05% 148 545 693FRAIS DE PERSONNEL 1 891 639 407 71,54% 1 875 531 836 0,86% 1 854 048 173Achats (60) 35 519 561 4,72% 33 414 482 6,30% 34 249 498Autres charges externes ( 61 62) 301 724 418 40,10% 291 585 464 3,48% 289 746 908Autres impôts (635) 13 274 624 1,76% 13 098 309 1,35% 12 787 216Div. charges de gestion courante (651 à 655) 267 874 411 35,60% 276 506 086 -3,12% 333 510 733Dotations aux amortissements et provisions( 681 sauf 6814 et 6817)134 101 975 17,82% 130 576 714 2,70% 130 541 909AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE 752 494 988 28,46% 745 181 055 0,98% 800 836 265TOTAL 2 644 134 395 100,00% 2 620 712 891 0,89% 2 654 884 437Globalement les charges de gestion courantes se caractérisent par une grande stabilité puisqu’ellesn’augmentent que de 0,89 % en 2012.Elles sont constituées pour 71,54 % des charges de personnel de la branche Famille (salaires pour 1 167, 07 M€,charges sociales et impôts sur salaires pour 724,56 M€).Les frais de personnel n’évoluent globalement que de 0,86 %.Le solde se compose de diverses charges de fonctionnement, « Autre charges de gestion courantes ».Y figurent notamment les achats divers pour 35,51 M€, les dotations aux amortissements des immobilisations, etles dotations aux provisions liées au personnel pour un montant de134,10 M€.Les « Diverses charges de gestion courante » diminuent de – 3,12 %. Cette évolution résulte principalement de ladiminution de 13,27 M€ de la contribution versée à l’AGIRC-ARRCO, du fait de l’interruption à mi-année dudispositif de contribution au maintien de droits (CMD). En revanche l’importante baisse enregistrée en 2011 (-17,09 %) qui résultait de la mise en œuvre pour la première année des éliminations automatiques d’écrituresréciproques entre caisses ne s’est pas reproduite, l’essentiel de ces éliminations ayant été réalisées lors de cetexercice 2011.(cf note 2)Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201371