Cnaf, Etats combinés, exercice 2012 - Caf.fr

COMPTES FINANCIERS PAR CATEGORIES Solde au 31/12/2011 Flux annuels entrants Flux annuels sortants Solde au 31/12/2012Valeurs à l'encaissement (511) 1 388 451 5 110 013 859 5 109 400 236 2 002 074CDC ‐ Compte spécial d’exécution (5131) 0 67 281 294 232 67 281 294 232 0CDC ‐ Compte externe de disponibilités (5132) ‐396 708 726 9 531 309 495 10 155 098 871 ‐1 020 498 103CDC (51321) 21 957 757 35 582 851 680 35 603 581 150 1 228 287Chèques ou virements émis ‐ CDC (51329) 418 666 483 26 051 542 185 25 448 482 279 1 021 726 389CDC ‐ Hors marché national (5133) 0 1 219 541 987 1 564 293 985 ‐344 751 998CDC hors marché national ‐ Banques (51331) 0 3 523 188 301 3 500 936 580 22 251 720CDC hors marché national ‐ Virements ou chèques émis(51339)0 2303 646 313 1 936 642 595 367 003 718Banques (512) ‐519 134 371 2 323 195 553 4 055 364 586 ‐2 251 303 405Banques (51211) 10 227 542 28 015 228 645 28 025 456 187 0Virements ou chèques émis (51219) 529 361 913 23 923 827 637 24 453 189 550 0Natixis ‐ Banque (512121) 1 886 314 649 1 884 882 474 1 432 175Natixis ‐Virements ou chèques émis (512129) 2 885 468 397 1 939 016 481 946 451 917Crédit Mutuel ‐ Banque (512131) 3 190 912 220 3 189 600 801 1 311 419Crédit Mutuel ‐ Virements ou chèques émis (512139) 4 125 760 384 3 026 043 690 1 099 716 694Banques Hors marché national ‐ Banques (512141) 2 850 093 233 2 845 136 271 4 956 962Banques Hors marché national ‐ Virements ou chèques émis(512149)2 684 296 776 2 471 461 426 212 835 350Chèques Postaux (514) ‐68 114 279 132 878 529 64 730 261 33 989CCP (5141) 1 381 993 1 931 849 966 1 933 195 555 36 404Virements ou chèques émis (5149) 69 496 273 1 798 971 436 1 868 465 294 2 415Trésor Public (515) 219 057 80 413 426 80 622 579 9 905Intérêts courus (518) 7 077 34 7 143 ‐32Caisse (53) 34 490 1 402 113 1 399 399 37 204Régies et Accréditifs (54) 22 262 1 556 400 1 556 560 22 103Virements internes (58) 50 175 511 245 50 175 511 245 0TOTAL ‐982 286 039 18 400 311 396 21 032 473 621 ‐3 614 448 264En 2011 la Cnaf a reclassé au compte virements émis (51219) les virements émis par les Caf au 31 décembre et prisen charge par les banques mais non encore compensés (virementsaux allocataires, partenaires et fournisseurs)pour les organismes qui les comptabilisaient à tort en dettes d’exploitation. Les reprises de solde des comptes5xx ayant déjà été réalisées, cette opération a été effectuée dans les comptes combinés pour un montant total de606 399 472€.Il est également à noter que dans le tableau ci-dessus le montant total des colonnes « Flux annuels entrants » et« Flux annuels sortants » ne comprend pas les opérations du « Compte spécial d’exécution » et « Virementsinternes ». En effet, il s’agit de comptes de transition qui sont utilisés uniquement pour l’alimentation descomptes bancaires.13.2 Les dettes financièresLe poste principal (Banques…) correspond au montant des virements reçus au 31.12 pour compensation par lesbanques. Le 5 janvier 2013, date de paiement des prestations mensuelles de décembre étant un samedi, la date decompensation a été fixée au vendredi. Afin de limiter les risques de non-traitement des fichiers par les banquesdu fait des jours fériés et des chaînes annuelles comptables des établissements financiers, la Cnaf a donnél’instruction d’émettre les fichiers du paiement mensuel au plus tard le 27 décembre 2012 et donc de lescomptabiliser en virements émis.Toutefois, après la clôture des comptes, les auditeurs de l’agence comptable nationale ont détecté, dans le cadrede leurs travaux de validation des comptes, une anomalie sur les comptes de passif 406 « Prestatairesversementsdirects aux allocataires » et 407 « Prestataires- versements à des tiers » pour un montant global totalde 536 572 807,49€.Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201396