l apo ran ketu aau dit negara t ahun 2008 negeri ked ah

More documents

Recommendations

Info

Pada pendapat Audit, perlantikan Lembaga Pengarah adalah memuaskan keranaPada pendapat Audit, perlantikan Lembaga Pengarah adalah memuaskan keranamematuhi Akta Syarikat 1965 dan Enakmen Yayasan Islam Negeri Kedah 1976. Dimematuhi Akta Syarikat 1965 dan Enakmen Yayasan Islam Negeri Kedah 1976. Disamping itu, terdapat seorang Ahli Jawatankuasa Tetap Yayasan di dalam Lembagasamping itu, terdapat seorang Ahli Jawatankuasa Tetap Yayasan di dalam LembagaPengarah YKSB.Pengarah YKSB.c) Mesyuarat Lembaga Pengarahc) Mesyuarat Lembaga PengarahKod Tadbir Urus Korporat Malaysia menggalakkan supaya Ahli Lembaga PengarahKod Tadbir Urus Korporat Malaysia menggalakkan supaya Ahli Lembaga Pengarahkerap bermesyuarat dan merekodkan dengan lengkap semua isu yang dibincangkankerap bermesyuarat dan merekodkan dengan lengkap semua isu yang dibincangkandalam membuat keputusan agar ia boleh dirujuk semula.dalam membuat keputusan agar ia boleh dirujuk semula.Semakan Audit mendapati YKSB telah mengadakan Mesyuarat Lembaga PengarahSemakan Audit mendapati YKSB telah mengadakan Mesyuarat Lembaga Pengarahsebagaimana yang telah ditetapkan. Mesyuarat ini dihadiri oleh semua Ahli Lembagasebagaimana yang telah ditetapkan. Mesyuarat ini dihadiri oleh semua Ahli LembagaPengarah, Setiausaha dan pihak pengurusan YKSB. Antara perkara yang dibincangkanPengarah, Setiausaha dan pihak pengurusan YKSB. Antara perkara yang dibincangkanadalah menerima dan meluluskan Penyata Kewangan YKSB, peletakan jawatan danadalah menerima dan meluluskan Penyata Kewangan YKSB, peletakan jawatan danpelantikan Ahli Lembaga Pengarah serta pelantikan semula Juruaudit. Semakan Auditpelantikan Ahli Lembaga Pengarah serta pelantikan semula Juruaudit. Semakan Auditjuga mendapati Lembaga Pengarah telah bermesyuarat sebanyak lima kali pada tahunjuga mendapati Lembaga Pengarah telah bermesyuarat sebanyak lima kali pada tahun2007 manakala pada tahun 2006 dan 2008, Lembaga Pengarah telah bermesyuarat2007 manakala pada tahun 2006 dan 2008, Lembaga Pengarah telah bermesyuaratsebanyak empat kali seperti di Jadual 9.3.sebanyak empat kali seperti di Jadual 9.3.Jadual 9.3Jadual 9.3Mesyuarat Lembaga Pengarah YKSBMesyuarat Lembaga Pengarah YKSBBagi Tahun 2006 Hingga 2008Bagi Tahun 2006 Hingga 2008Tahun 2006 Tahun 2007 Tahun 2008Tahun 2006 Tahun 2007 Tahun 2008Bil.Bil.Bil.Bil. Tarikh Bil. Tarikh Bil. TarikhMesyuarat Tarikh Mesyuarat Tarikh Mesyuarat TarikhMesyuaratMesyuaratMesyuarat1/2006 05.04.2006 1/2007 01.02.2007 1/2008 17.02.20081/2006 05.04.2006 1/2007 01.02.2007 1/2008 17.02.20082/2006 21.06.2006 2/2007 08.03.2007 2/2008 15.05.20082/2006 21.06.2006 2/2007 08.03.2007 2/2008 15.05.20083/2006 28.08.2006 3/2007 02.07.2007 3/2008 17.09.20083/2006 28.08.2006 3/2007 02.07.2007 3/2008 17.09.20084/2006 09.10.2006 4/2007 03.10.2007 4/2008 15.12.20084/2006 09.10.2006 4/2007 03.10.2007 4/2008 15.12.20085/2007 28.11.2007 - - 5/2007 28.11.2007 - -Sumber: Minit Mesyuarat Lembaga Pengarah YKSBSumber: Minit Mesyuarat Lembaga Pengarah YKSBPerkara utama yang dibincangkan dalam mesyuarat Lembaga Pengarah adalah sepertiPerkara utama yang dibincangkan dalam mesyuarat Lembaga Pengarah adalah sepertiberikut:berikut:i) Laporan maklumat kakitangani) Laporan maklumat kakitanganii) Laporan kewangan syarikatii) Laporan kewangan syarikatiii) Laporan prestasi syarikatiii) Laporan prestasi syarikativ) Cadangan penambahbaikan prestasi syarikativ) Cadangan penambahbaikan prestasi syarikatv) Isu semasa yang berkaitanv) Isu semasa yang berkaitanPada pendapat Audit, perjalanan Mesyuarat Lembaga Pengarah adalah memuaskanPada pendapat Audit, perjalanan Mesyuarat Lembaga Pengarah adalah memuaskankerana kekerapan mesyuarat yang diadakan membolehkan perkara pentingkerana kekerapan mesyuarat yang diadakan membolehkan perkara pentingdibincangkan dengan kadar segera.dibincangkan dengan kadar segera.d) Prosedur Kerjad) Prosedur KerjaProsedur kerja perlu disediakan dan dikemas kini bagi memastikan wujudnya kawalanProsedur kerja perlu disediakan dan dikemas kini bagi memastikan wujudnya kawalandalaman yang mantap terhadap pengurusan pentadbiran dan operasi syarikat. Pekelilingdalaman yang mantap terhadap pengurusan pentadbiran dan operasi syarikat. PekelilingPerbendaharaan Bil. 12 Tahun 1993 menetapkan bagi meningkatkan kawalanPerbendaharaan Bil. 12 Tahun 1993 menetapkan bagi meningkatkan kawalanpengurusan yang berkesan, syarikat Kerajaan perlu mewujudkan peraturan berkaitanpengurusan yang berkesan, syarikat Kerajaan perlu mewujudkan peraturan berkaitan165 165 165
perbelanjaan dan peraturan yang menentukan dengan jelas perkara yang perluperbelanjaan dan peraturan yang menentukan dengan jelas perkara yang perludiluluskan perbelanjaan atau dan untuk peraturan makluman yang Lembaga menentukan Pengarah dengan Syarikat jelas dan perkara Lembaga yang Pengarah perludiluluskan atau untuk makluman Lembaga Pengarah Syarikat dan Lembaga PengarahAgensi diluluskan Kerajaan. atau untuk makluman Lembaga Pengarah Syarikat dan Lembaga PengarahAgensi Kerajaan.Agensi Kerajaan.Semakan Audit mendapati YKSB tidak menyediakan prosedur kewangan merangkumiSemakan Audit mendapati YKSB tidak menyediakan prosedur kewangan merangkumikawalan Semakan bajet, Audit mendapati pengurusan YKSB aset tidak dan menyediakan inventori, pemeriksaan prosedur kewangan dan pelupusan merangkumi aset,kawalan bajet, pengurusan aset dan inventori, pemeriksaan dan pelupusan aset,kawalan hasil bajet, dan pengurusan kawalan perbelanjaan.aset dan inventori, Semua pemeriksaan tugas kewangan dan pelupusan dibuat mengikut aset,kawalan hasil dan kawalan perbelanjaan. Semua tugas kewangan dibuat mengikutkawalan amalan yang hasil dan biasa kawalan dilaksanakan perbelanjaan. oleh pegawai Semua terdahulu. tugas kewangan Hanya dibuat Buku mengikut Termaamalan yang biasa dilaksanakan oleh pegawai terdahulu. Hanya Buku TermaPerkhidmatan amalan yang dan biasa senarai dilaksanakan tugas yang oleh disediakan pegawai oleh terdahulu. pihak pengurusan Hanya YKSB. Buku TermaPerkhidmatan dan senarai tugas yang disediakan oleh pihak pengurusan YKSB.Perkhidmatan dan senarai tugas yang disediakan oleh pihak pengurusan YKSB.YKSB memaklumkan bahawa mulai April 2009 prosedur pentadbiran, sumber manusiaYKSB memaklumkan bahawa mulai April 2009 prosedur pentadbiran, sumber manusiadan YKSB kewangan memaklumkan yang bahawa lengkap mulai telah 1 diguna April 2009 pakai prosedur setelah pentadbiran, diluluskan dalam sumber mesyuarat manusiadan kewangan yang lengkap telah diguna pakai setelah diluluskan dalam mesyuaratLembaga dan kewangan Pengarah yang yang lengkap bersidang telah pada diguna 26 pakai Mac 2009. setelah diluluskan dalam mesyuaratLembaga Pengarah yang bersidang pada 26 Mac 2009.Lembaga Pengarah yang bersidang pada 26 Mac 2009.Pada pendapat Audit, tindakan YKSB menyediakan dan mengguna pakai prosedurPada pendapat Audit, tindakan YKSB menyediakan dan mengguna pakai prosedurpentadbiran, Pada pendapat sumber Audit, manusia tindakan dan YKSB kewangan menyediakan yang lengkap dan mengguna adalah memuaskan pakai prosedur bagipentadbiran, sumber manusia dan kewangan yang lengkap adalah memuaskan bagimemastikan pentadbiran, kakitangan sumber manusia mempunyai dan kewangan panduan yang asas lengkap yang seragam adalah dalam memuaskan melakukan bagimemastikan kakitangan mempunyai panduan asas yang seragam dalam melakukantugasan. memastikan kakitangan mempunyai panduan asas yang seragam dalam melakukantugasan.tugasan.9.5.2 Perancangan Strategik9.5.2 Perancangan StrategikMengikut 9.5.2 Perancangan Pekeliling Perbendaharaan Strategik Bil. 12 Tahun 1993, pihak pengurusan syarikat perluMengikut Pekeliling Perbendaharaan Bil. 12 Tahun 1993, pihak pengurusan syarikat perlumenyediakan Mengikut Pekeliling strategi Perbendaharaan dan rancangan Bil. korporat 12 Tahun sebagai 1993, wawasan pihak pengurusan syarikat untuk syarikat mencapai perlumenyediakan strategi dan rancangan korporat sebagai wawasan syarikat untuk mencapaimatlamat menyediakan bagi strategi tempoh dan jangka rancangan pendek korporat (tahunan) sebagai dan jangka wawasan panjang. syarikat Rancangan untuk mencapai korporatmatlamat bagi tempoh jangka pendek (tahunan) dan jangka panjang. Rancangan korporatpenting matlamat disediakan bagi tempoh untuk jangka merangka pendek strategi (tahunan) pelaksanaan dan jangka bagi panjang. membentuk Rancangan objektif korporat danpenting disediakan untuk merangka strategi pelaksanaan bagi membentuk objektif danmatlamat penting disediakan yang realistik untuk selaras merangka dengan strategi misi pelaksanaan dan keupayaan bagi organisasi. membentuk Ia objektif juga dapat danmatlamat yang realistik selaras dengan misi dan keupayaan organisasi. Ia juga dapatmembantu matlamat yang syarikat realistik memastikan selaras penggunaan dengan misi sumber dan keupayaan yang lebih organisasi. efektif dan hubungan Ia juga dapat yangmembantu syarikat memastikan penggunaan sumber yang lebih efektif dan hubungan yangbaik membantu dan hala syarikat tuju memastikan yang jelas penggunaan antara kakitangan sumber dan yang pihak lebih pengurusan.efektif dan hubungan Strategi yang danbaik dan hala tuju yang jelas antara kakitangan dan pihak pengurusan. Strategi danrancangan baik dan hala tersebut tuju hendaklah yang jelas dibentang antara kakitangan dan diluluskan dan oleh pihak Lembaga pengurusan. Pengarah Strategi Yayasan danrancangan tersebut hendaklah dibentang dan diluluskan oleh Lembaga Pengarah Yayasanselaku rancangan pemegang tersebut saham hendaklah tunggal dibentang syarikat. dan diluluskan oleh Lembaga Pengarah Yayasanselaku pemegang saham tunggal syarikat.Semakan selaku pemegang Audit mendapati saham tunggal YKSB syarikat. telah menyediakan rancangan korporat bagi tahun 2008Semakan Audit mendapati YKSB telah menyediakan rancangan korporat bagi tahun 2008hingga Semakan 2010 Audit yang mendapati mengandungi YKSB telah hala tuju menyediakan syarikat dan rancangan unjuran korporat pendapatan. bagi tahun Di bawah 2008hingga 2010 yang mengandungi hala tuju syarikat dan unjuran pendapatan. Di bawahrancangan hingga 2010 ini, yang YKSB mengandungi telah merancang hala untuk tuju syarikat melaksanakan dan unjuran aktiviti perkuarian, pendapatan. pembalakan, Di bawahrancangan ini, YKSB telah merancang untuk melaksanakan aktiviti perkuarian, pembalakan,perlombongan rancangan ini, YKSB dan logistik. telah merancang Kaedah pelaksanaan untuk melaksanakan dan pendekatan aktiviti perkuarian, yang digunakan pembalakan, jugaperlombongan dan logistik. Kaedah pelaksanaan dan pendekatan yang digunakan jugaditetapkan perlombongan dengan dan logistik. jelas dalam Kaedah rancangan pelaksanaan tersebut. dan YKSB pendekatan mengunjurkan yang digunakan keuntungan jugaditetapkan dengan jelas dalam rancangan tersebut. YKSB mengunjurkan keuntunganberjumlah ditetapkan RM1.5 dengan juta jelas pada dalam tahun 2008, rancangan RM4.9 tersebut. juta pada YKSB tahun mengunjurkan 2009 dan RM5.3 keuntungan juta padaberjumlah RM1.5 juta pada tahun 2008, RM4.9 juta pada tahun 2009 dan RM5.3 juta padatahun berjumlah 2010. RM1.5 juta pada tahun 2008, RM4.9 juta pada tahun 2009 dan RM5.3 juta padatahun 2010.tahun 2010.Pada pendapat Audit, YKSB telah menyediakan perancangan strategik denganPada pendapat Audit, YKSB telah menyediakan perancangan strategik denganmemuaskan Pada pendapat kerana Audit, pihak YKSB pengurusan telah menyediakan dan kakitangan perancangan mempunyai strategik gambaran dengan yangmemuaskan kerana pihak pengurusan dan kakitangan mempunyai gambaran yangjelas memuaskan mengenai kerana hala tuju pihak syarikat. pengurusan dan kakitangan mempunyai gambaran yangjelas mengenai hala tuju syarikat.jelas mengenai hala tuju syarikat.9.5.3 Pengurusan Sumber Manusia9.5.3 Pengurusan Sumber ManusiaPengurusan 9.5.3 Pengurusan yang Sumber cekap dan Manusia berkesan dapat menyumbang kepada pencapaian objektifPengurusan yang cekap dan berkesan dapat menyumbang kepada pencapaian objektifsesebuah Pengurusan organisasi yang cekap dan dan memenuhi berkesan keperluan dapat menyumbang pelanggannya. kepada Untuk pencapaian itu, sesebuah objektifsesebuah organisasi dan memenuhi keperluan pelanggannya. Untuk itu, sesebuahorganisasi sesebuah hendaklah organisasi mempunyai dan memenuhi sumber keperluan tenaga manusia pelanggannya. yang mencukupi, Untuk itu, berkelayakan sesebuahorganisasi hendaklah mempunyai sumber tenaga manusia yang mencukupi, berkelayakanorganisasi hendaklah mempunyai sumber tenaga 166 manusia yang mencukupi, berkelayakan166166 166
Page 1 and 2:
LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA TAHUN 20
Page 3 and 4:
KANDUNGAN
Page 5 and 6:
PERKARAMUKA SURATPerkara Yang Diban
Page 7 and 8:
KATAKATAPENDAHULUANPENDAHULUAN1.1.P
Page 9 and 10:
7. Saya ingin merakamkan ucapan ter
Page 11 and 12:
INTI SARI LAPORANINTI SARI LAPORANB
Page 13 and 14:
kepada pelanggan. Pembinaan jalan d
Page 15 and 16:
BAHAGIAN IAKTIVITI JABATAN/AGENSI
Page 17 and 18:
Jadual 2.1Maklumat KAFA Negeri Keda
Page 19 and 20:
Jadual 2.3Senarai Permohonan Menubu
Page 21 and 22:
JHEAIK masih lagi membuat pelantika
Page 23 and 24:
lebih berkesan. Semakan Audit menda
Page 25 and 26:
Jadual 2.6Bilangan Guru KAFA Mengik
Page 27 and 28:
d) Latihan Guru KAFALatihan dan kur
Page 29 and 30:
kelas pengajian Al-Quran. Pemeriksa
Page 31 and 32:
Pemeriksaan Audit mendapati bilanga
Page 33 and 34:
telah menjalani kursus serta latiha
Page 35 and 36:
Jawatankuasa Penyelarasan Pelaksana
Page 37 and 38:
KAFA. Untuk permulaan, kemudahan as
Page 39 and 40:
Pada pendapat Audit, peralatan dan
Page 41 and 42:
) Maklum Balas Penyelia KAFA Mengen
Page 43 and 44:
Mesyuarat Jawatankuasa ini hendakla
Page 45 and 46:
f) Membuat permohonan kepada JAKIM
Page 47 and 48:
iv) Menjaga kebajikan masyarakat te
Page 49 and 50:
lagi kawasan hutan telah dibuka unt
Page 51 and 52:
Foto 3.3Timbunan Kelodak Dalam Sung
Page 53 and 54:
pertanian dan pembinaan prasarana d
Page 55 and 56:
Foto 3.14Kesan Pencerobohan HSK Buk
Page 57 and 58:
Peta 3.2Pelan Kawasan Pembalakan Di
Page 59 and 60:
Proses pewartaan ini mengambil masa
Page 61 and 62:
hendaklah diganti balik dengan kawa
Page 63 and 64:
pengurangan penguranganjumlahjumlah
Page 65 and 66:
digunakan oleh 15 orang pegawai ber
Page 67 and 68:
PEJABAT KEWANGAN NEGERI/PERBENDAHAR
Page 69 and 70:
Bil.6.PerjanjianPembangunanSPEKSLej
Page 71 and 72:
cawangan. Manakala incremental back
Page 73 and 74:
negeri selepas ujian dijalankan unt
Page 75 and 76:
tarikh penyata pemungut. Semakan Au
Page 77 and 78:
d) Surat Kelulusan ID Pengguna Dan
Page 79 and 80:
d) Penutup kotak berserta kunci yan
Page 81 and 82:
Pemasangan hardware firewall adalah
Page 83 and 84:
TelahBilangan Kekerapan PMSepatutny
Page 85 and 86:
Bil.Jadual 4.11Penyenggaraan Khidma
Page 87 and 88:
Bil.Jadual 4.13Tempoh Masa Pelaksan
Page 89 and 90:
Mesyuarat Jawatankuasa Pelaksanaan
Page 91 and 92:
JABATAN BEKALAN AIR NEGERI KEDAHJAB
Page 93 and 94:
Pengarah Perhutanan Negeri Kedah, d
Page 95 and 96:
Keselamatan empangan adalah di bawa
Page 97 and 98:
i) Pencemaran Air MentahSungai Muda
Page 99 and 100:
Pada pendapat Audit, sumber air men
Page 101 and 102:
Semakan lanjut mendapati LRA Sg. Ba
Page 103 and 104:
f) Pelanggaran Parameter Kualiti Ai
Page 105 and 106:
Monitor KawalanFoto 5.6Kaedah Pencu
Page 107 and 108:
Foto 5.9 Foto 5.10Keadaan Pagar Yan
Page 109 and 110:
Jadual 5.16Status Stesen Pensampela
Page 111 and 112:
Jadual 5.18Prestasi Pencapaian Pens
Page 113 and 114:
Baki Klorin E. Coli Baki Klorin & E
Page 115 and 116:
Foto 5.16 Foto 5.17Keadaan Air Tera
Page 117 and 118:
Jadual 5.25Penyakit Bawaan Air Bagi
Page 119 and 120:
Jadual 5.29Perbelanjaan Tahunan Pro
Page 121 and 122:
5.6 RUMUSAN DAN SYOR AUDIT5.6.1 Pad
Page 123 and 124:
6.26.2OBJEKTIF PENGAUDITANOBJEKTIF
Page 125 and 126: Pada pendapat Audit, pengurusan kon
Page 127 and 128: 6.5.9 Penyediaan Perakuan MuktamadM
Page 129 and 130: Foto 6.1Permukaan Jalan BerlubangFo
Page 131: Pada pendapat Audit, pengurusan kon
Page 134 and 135: 6.5.13 Penyelenggaraan RekodRekod d
Page 136 and 137: untuk semakan Audit apabila diminta
Page 138 and 139: TemuTemubualbualdengandenganpegawai
Page 140 and 141: sebanyak 79 atau 64.2% daripada jum
Page 142 and 143: iv) Binaan/Tambahan/Pindaan Banguna
Page 144 and 145: 7.5.2 Penilaian Cukai TaksiranKadar
Page 146 and 147: 7.5.3 Pengeluaran Bil Cukai Taksira
Page 148 and 149: Jadual 7.11Bil Cukai Taksiran Dikem
Page 150 and 151: Sehingga Disember 2008, Majlis tela
Page 152 and 153: tunggakan cukai yang tertunggak ant
Page 154 and 155: iii) Penubuhan Jawatankuasa Tunggak
Page 156 and 157: 7.5.5 Sistem Bersepadu Pihak Berkua
Page 158 and 159: Foto 7.2Pintu Bilik Server Yang Tid
Page 160 and 161: Majlis akan melantik syarikat pembe
Page 162 and 163: menyemak tunggakan cukai taksiran s
Page 164 and 165: Foto 7.3Bangunan Kediaman Diubahsua
Page 166 and 167: Foto 7.11 Foto 7.12Kilang Telah Dir
Page 168 and 169: mendapati Majlis telah menjalankan
Page 170 and 171: ) Membuat hapus kira tunggakan cuka
Page 172 and 173: BAHAGIAN IIPENGURUSAN SYARIKAT KERA
Page 174 and 175: Carta 9.1Struktur Organisasi YKSBLE
Page 178 and 179: dan berpengalaman supaya dapat memb
Page 180 and 181: Pada pendapat Audit, kawalan bajet
Page 182 and 183: Semakan Audit mendapati bagi tahun
Page 184 and 185: Pengarah Agensi Kerajaan. Penubuhan
Page 186 and 187: lengkap dan kemas kini. Pemeriksaan
Page 188 and 189: Foto 9.1Jentera Berat Sub-Kontrakto
Page 190 and 191: i) Hasil - Hasil utama YKSB adalah
Page 192 and 193: Susulan daripada keuntungan yang di
Page 194 and 195: Pada pendapat Audit, kawalan kredit
Page 196 and 197: Ringkasan analisis tersebut adalah
Page 198 and 199: menunjukkan penurunan pada tahun 20
Page 200 and 201: Pada pendapat Audit, YKSB telah men
Page 202 and 203: BAHAGIAN IIIPERKARA AM10. PENDAHULU
Page 204 and 205: No.PerengganIsu-Isu Laporan Audit6.
Page 206 and 207: 11.2 PEJABAT SETIAUSAHA KERAJAAN NE
Page 208 and 209: No.PerengganIsu-isu Laporan Audit18
Page 210 and 211: No.PerengganIsu-isu Laporan AuditKu
Page 212 and 213: No.PerengganIsu-isu Laporan Audit23
Page 214 and 215: No.PerengganIsu-isu Laporan AuditKa
Page 216 and 217: PENUTUP
show all

l apo ran ketu aau dit negara t ahun 2008 negeri ked ah

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?