l apo ran ketu aau dit negara t ahun 2008 negeri ked ah
l apo ran ketu aau dit negara t ahun 2008 negeri ked ah
l apo ran ketu aau dit negara t ahun 2008 negeri ked ah
- No tags were found...
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Mesyuarat Jawatankuasa Pelaksanaan Sistem Perakaunan Standard Kerajaan NegeriPeringkat Negeri Ked<strong>ah</strong> Dan Perlis. Bagaimanapun, minit mesyuarat yang disimpantidak lengkap dan mengandungi pelbagai surat menyurat seperti surat kursus dan suratberkaitan SPEKS.Keadaan ini berlaku adal<strong>ah</strong> disebabkan perkara seperti berikut:i) Fail diselenggara dan disimpan oleh seo<strong>ran</strong>g Jurutaip Gred N11. Bagaimanapun,mulai bulan Mac <strong>2008</strong>, fail diselenggara oleh B<strong>ah</strong>agian Nazi<strong>ran</strong> dan Pemantauantetapi masih tiada perub<strong>ah</strong>an;ii) Daftar Fail SPEKS tidak diwujudkan; daniii) Fail tersebut juga mengandungi pelbagai surat menyurat anta<strong>ran</strong>ya ial<strong>ah</strong> suratkepada KJSB, Pejabat Kewangan Negeri, kursus, permohonan dan penuka<strong>ran</strong> IDdan sebagainya.Pada pendapat Au<strong>dit</strong>, pengurusan Fail Minit Mesyuarat SPEKS adal<strong>ah</strong> tidakmemuaskan ke<strong>ran</strong>a tidak mematuhi peratu<strong>ran</strong> pengurusan fail.4.6 RUMUSAN DAN SYOR AUDIT4.6.1 Pada keseluruhannya, pelaksanaan SPEKS di Negeri Ked<strong>ah</strong> adal<strong>ah</strong> tidakmemuaskan ke<strong>ran</strong>a belum mencapai sepenuhnya matlamat pengurusan sistem perakaunanberkomputer Kerajaan Negeri yang seragam di samping menyediakan Penyata Kewangandan L<strong>apo</strong><strong>ran</strong> Kewangan yang tepat seperti yang dikehendaki oleh pengurusan KerajaanNegeri dalam membuat keputusan. Ini ke<strong>ran</strong>a pelaksanaan Modul SPEKS yang tidaksepenuhnya menyebabkan Penyata Pelabu<strong>ran</strong>, Penyata Pinjaman dan Penyata AkaunMemo<strong>ran</strong>dum masih disediakan secara manual. Aspek keselamatan sistem operasi danaplikasi serta integriti data SPEKS juga berisiko tinggi. Anta<strong>ran</strong>ya masal<strong>ah</strong> pengurusan IDpengguna SPEKS yang lem<strong>ah</strong> ke<strong>ran</strong>a tidak mematuhi Polisi Dan Standard KeselamatanMaklumat SPEKS sedangkan ianya perlu bagi memastikan keutuhan data SPEKS.Keselamatan data SPEKS yang disimpan (backup) juga tidak memuaskan dan perlu diberipenekanan ke<strong>ran</strong>a melibatkan data kewangan Kerajaan Negeri. Pengurusan aset di BNKdan Jabatan terpilih menunjukkan penyelenggaraan Daftar Aset adal<strong>ah</strong> lem<strong>ah</strong>.Penyenggaraan peralatan SPEKS juga tidak memuaskan ke<strong>ran</strong>a penyenggaraan tidakdilaksanakan mengikut tempoh yang <strong>dit</strong>etapkan dan tidak direkodkan dengan teratur.4.6.2 Sebagai us<strong>ah</strong>a penamb<strong>ah</strong>baikan adal<strong>ah</strong> disyorkan tindakan seperti berikut diambil:a) Semua Modul dilaksanakan dan pelaksanaannya dipantau oleh semua Unit di PKN danBNK yang terlibat dengan Modul berkenaan;b) Backup data secara automatik hendakl<strong>ah</strong> disimpan di lokasi lain sebaik s<strong>ah</strong>aja sistemselesai membuat backup pada waktu malam dan medan stornya adal<strong>ah</strong> terkawal olehPegawai STDM;7676
Change language