l apo ran ketu aau dit negara t ahun 2008 negeri ked ah
l apo ran ketu aau dit negara t ahun 2008 negeri ked ah
l apo ran ketu aau dit negara t ahun 2008 negeri ked ah
- No tags were found...
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Bil.6.PerjanjianPembangunanSPEKSLejar AkaunSubsidiari (SLAS)ModulPelaksanaanSehingga31 Disember <strong>2008</strong>Lejar Akaun Subsidiari(SLAS)StatusPembangunan(%)KemajuanPelaksanaan(%)100 1007. Aset Aset 100 08. Pinjaman Pinjaman 100 09. Pelabu<strong>ran</strong> Pelabu<strong>ran</strong> 100 010. PTJ Kewangan PTJ Kewangan 100 10011.Sistem Pengurusan Sistem PengurusanMaklumat (MIS) Maklumat (MIS)100 50Sumber: Perjanjian Pembangunan dan Rekod BNKSemakan Au<strong>dit</strong> mendapati sebanyak empat Modul SPEKS iaitu Modul Pinjaman, Pelabu<strong>ran</strong>,Aset Dan Sistem Pengurusan Maklumat (MIS) belum digunakan sepenuhnya seperti diJadual 4.1 di atas. Keadaan ini disebabkan BNK dalam proses mengemaskinikan datapelabu<strong>ran</strong>. Modul Pinjaman pula tidak dapat diproses ke<strong>ran</strong>a ketiadaan maklumat pentingiaitu nombor perjanjian pinjaman di medan Modul berkenaan. Manakala Modul Aset pulatidak digunakan langsung di semua Jabatan. Tindakan mengemas kini Modul ini mengikutPekeliling Perbend<strong>ah</strong>araan Bil. 5 T<strong><strong>ah</strong>un</strong> 2007 Tatacara Pengurusan Aset Alih Kerajaansedang dilaksanakan oleh JANM. Sehingga tarikh pengau<strong>dit</strong>an hanya 11 daripada 47Jabatan di Negeri Ked<strong>ah</strong> tel<strong>ah</strong> memohon User Identification (ID pengguna) untukmengakses Modul ini.Modul MIS menyediakan l<strong>apo</strong><strong>ran</strong> kepada pengguna mengikut keperluan. Format l<strong>apo</strong><strong>ran</strong>yang dikeluarkan mematuhi Piawaian Perakaunan Kerajaan Bil. 2 (PPK2) seperti yang<strong>dit</strong>etapkan oleh JANM. Semakan Au<strong>dit</strong> mendapati Modul ini tidak digunakan sepenuhnyake<strong>ran</strong>a Penyata Kewangan tidak dijana daripada Modul ini seperti yang sepatutnya.Pada pendapat Au<strong>dit</strong>, kemajuan pelaksanaan Modul SPEKS tidak memuaskan ke<strong>ran</strong>aempat Modul iaitu Modul Pinjaman, Pelabu<strong>ran</strong>, Aset dan MIS tidak digunakansepenuhnya.4.5.2 Penyata Kewangan Kerajaan Negeri Tidak Dijana Sepenuhnya Dari ModulSPEKSSal<strong>ah</strong> satu tujuan SPEKS adal<strong>ah</strong> untuk mengautomasikan Penyata Kewangan KerajaanNegeri supaya dapat disediakan dengan tepat pada masa yang dikehendaki. Oleh itu,semua Modul SPEKS yang terlibat dengan Penyata Kewangan perlu diguna pakai.Semakan Au<strong>dit</strong> mendapati Penyata Kewangan Kerajaan Negeri Ked<strong>ah</strong> bagi t<strong><strong>ah</strong>un</strong> berakhir31 Disember <strong>2008</strong> dijana dari Modul Lejar Am tetapi tidak sepenuhnya ke<strong>ran</strong>a ModulPelabu<strong>ran</strong> dan Pinjaman tidak digunakan. Penyata Pelabu<strong>ran</strong> dan Pinjaman di disediakansecara manual. Semakan Au<strong>dit</strong> juga mendapati enam Penyata Akaun Memo<strong>ran</strong>dum masihdisediakan secara manual. Penyata tersebut meliputi Penyata Akaun Memo<strong>ran</strong>dum Aset(Penyata F), Penyata Akaun Memo<strong>ran</strong>dum Pinjaman Boleh Dituntut (Penyata F1), PenyataAkaun Memo<strong>ran</strong>dum Pelabu<strong>ran</strong> (Penyata F2), Penyata Tunggakan Hasil (Penyata F3),5656
Change language