l apo ran ketu aau dit negara t ahun 2008 negeri ked ah

More documents

Recommendations

Info

4.3.2 Pengauditan dijalankan terhadap pelaksanaan Modul SPEKS meliputi pengurusan4.3.2 Pengauditan dijalankan terhadap pelaksanaan Modul SPEKS meliputi pengurusanpenyampaian dan sokongan, pengurusan perjanjian, panduan dan dokumentasi,penyampaian dan sokongan, pengurusan perjanjian, panduan dan dokumentasi,pengurusan pembangunan dan pelaksanaan, peruntukan dan perbelanjaan sertapengurusan pembangunan dan pelaksanaan, peruntukan dan perbelanjaan sertapemantauan. Jabatan atau Pusat Tanggungjawab (PTJ) yang dipilih untuk pengauditanpemantauan. Jabatan atau Pusat Tanggungjawab (PTJ) yang dipilih untuk pengauditanadalah Pejabat Kewangan Negeri (PKN) dan Perbendaharaan Negeri Kedah (BNK),adalah Pejabat Kewangan Negeri (PKN) dan Perbendaharaan Negeri Kedah (BNK),Jabatan Kerja Raya Negeri Kedah (JKR), Jabatan Pertanian Negeri Kedah (JPN) danJabatan Kerja Raya Negeri Kedah (JKR), Jabatan Pertanian Negeri Kedah (JPN) danPejabat Pengarah Tanah Dan Galian Negeri Kedah (PTG). Pengauditan juga dijalankan diPejabat Pengarah Tanah Dan Galian Negeri Kedah (PTG). Pengauditan juga dijalankan diUnit Sistem Teknologi Dan Maklumat (STDM) di BNK.Unit Sistem Teknologi Dan Maklumat (STDM) di BNK.4.4 KAEDAH PENGAUDITAN4.4 KAEDAH PENGAUDITAN4.4.1 Pengauditan dijalankan dengan menyemak Polisi Dan Standard Keselamatan4.4.1 Pengauditan dijalankan dengan menyemak Polisi Dan Standard KeselamatanMaklumat SPEKS dan kontrak perolehan SPEKS di peringkat negeri sama ada ia telahMaklumat SPEKS dan kontrak perolehan SPEKS di peringkat negeri sama ada ia telahdipatuhi serta memeriksa dan menilai aspek kawalan am, kawalan aplikasi, kawalandipatuhi serta memeriksa dan menilai aspek kawalan am, kawalan aplikasi, kawalanrangkaian, pembangunan sistem, penyenggaraan dan penilaian pasca pelaksanaan (postrangkaian, pembangunan sistem, penyenggaraan dan penilaian pasca pelaksanaan (postimplementation review).implementation review).4.4.2 Semakan Audit juga dibuat terhadap rekod, dokumen, penyata dan laporan yang4.4.2 Semakan Audit juga dibuat terhadap rekod, dokumen, penyata dan laporan yangdihasilkan melalui SPEKS di peringkat PKN dan BNK serta tiga Jabatan yang dipilih.dihasilkan melalui SPEKS di peringkat PKN dan BNK serta tiga Jabatan yang dipilih.Analisis terhadap sampel maklumat dan data SPEKS dengan menggunakan perisian AuditAnalisis terhadap sampel maklumat dan data SPEKS dengan menggunakan perisian AuditCommand Language (ACL) dilaksanakan untuk memastikan integriti data. Lawatan danCommand Language (ACL) dilaksanakan untuk memastikan integriti data. Lawatan danperbincangan dengan pegawai yangperbincangan dengan pegawai yang berkenaanberkenaan sertaserta borangborang soalsoal selidikselidik diedarkandiedarkan kepadakepadapihakpihak pengurusanpengurusan dandan pegawaipegawai yangyang terlibatterlibat dalamdalam penggunaanpenggunaan SPEKS.SPEKS.4.54.5 PENEMUANPENEMUAN AUDITAUDIT4.5.14.5.1 EmpatEmpat ModulModul SPEKSSPEKS BelumBelum DigunakanDigunakan SepenuhnyaSepenuhnyaObjektifObjektif SPEKSSPEKS adalahadalah bagibagi melancarkanmelancarkan pengurusanpengurusan kewangankewangan KerajaanKerajaan Negeri.Negeri. IaIa jugajugadapatdapat meningkatkanmeningkatkan kualitikualiti PenyataPenyata KewanganKewangan KerajaanKerajaan Negeri,Negeri, menyediakanmenyediakan PenyataPenyataKewanganKewangan tepattepat padapada masamasa yangyang dikehendakidikehendaki dandan mengurangkanmengurangkan kelemahankelemahan pengurusanpengurusankewangankewangan melaluimelalui penggunaanpenggunaan sepenuhnyasepenuhnya ModulModul SPEKS.SPEKS. PembangunanPembangunan ModulModul SPEKSSPEKSdilaksanakandilaksanakan secarasecara berperingkat.berperingkat. PadaPada 3030 AprilApril 2005,2005, JANMJANM telahtelah menyerahkanmenyerahkan kesemuakesemuaModulModul yangyang telahtelah dibangunkandibangunkan kecualikecuali ModulModul MISMIS yangyang belumbelum siapsiap dibangunkandibangunkan ketikaketika itu.itu.KedudukanKedudukan pembangunanpembangunan dandan kemajuankemajuan pelaksanaanpelaksanaan ModulModul SPEKSSPEKS NegeriNegeri KedahKedah adalahadalahsepertiseperti didi JadualJadual 4.1.4.1.JadualJadual 4.14.1KedudukanKedudukan PembangunanPembangunan DanDan KemajuanKemajuan PelaksanaanPelaksanaan ModulModul SPEKSSPEKS NegeriNegeri KedahKedahModulModulPerjanjianPelaksanaanStatusKemajuanBil. PerjanjianPelaksanaanStatus KemajuanBil.PembangunanPembangunanSehinggaSehinggaPembangunanPembangunanPelaksanaanPelaksanaanSPEKSSPEKS3131 DisemberDisember 20082008(%)(%)(%)(%)MODULMODUL APLIKASIAPLIKASI1.1. LejarLejar AmAm LejarLejar AmAm 100 1002.2. BajetBajet BajetBajet 100100 100100Sistem PengurusanSistem Pengurusan3. Sistem Pengurusan Sistem Pengurusan3.100 100DokumenDokumen (DMS)(DMS)DokumenDokumen (DMS)100 100(DMS)IntegrasiIntegrasi dengandengan(Dikeluarkan selepas4.4.AplikasiAplikasi Kerajaan (Dikeluarkan selepasKerajaan100 Tidak Berkenaandibangunkan)100 Tidak BerkenaanElektronikdibangunkan)Elektronik5.5. GajiGaji GajiGaji 100100 10010055 5555
Bil.6.PerjanjianPembangunanSPEKSLejar AkaunSubsidiari (SLAS)ModulPelaksanaanSehingga31 Disember 2008Lejar Akaun Subsidiari(SLAS)StatusPembangunan(%)KemajuanPelaksanaan(%)100 1007. Aset Aset 100 08. Pinjaman Pinjaman 100 09. Pelaburan Pelaburan 100 010. PTJ Kewangan PTJ Kewangan 100 10011.Sistem Pengurusan Sistem PengurusanMaklumat (MIS) Maklumat (MIS)100 50Sumber: Perjanjian Pembangunan dan Rekod BNKSemakan Audit mendapati sebanyak empat Modul SPEKS iaitu Modul Pinjaman, Pelaburan,Aset Dan Sistem Pengurusan Maklumat (MIS) belum digunakan sepenuhnya seperti diJadual 4.1 di atas. Keadaan ini disebabkan BNK dalam proses mengemaskinikan datapelaburan. Modul Pinjaman pula tidak dapat diproses kerana ketiadaan maklumat pentingiaitu nombor perjanjian pinjaman di medan Modul berkenaan. Manakala Modul Aset pulatidak digunakan langsung di semua Jabatan. Tindakan mengemas kini Modul ini mengikutPekeliling Perbendaharaan Bil. 5 Tahun 2007 Tatacara Pengurusan Aset Alih Kerajaansedang dilaksanakan oleh JANM. Sehingga tarikh pengauditan hanya 11 daripada 47Jabatan di Negeri Kedah telah memohon User Identification (ID pengguna) untukmengakses Modul ini.Modul MIS menyediakan laporan kepada pengguna mengikut keperluan. Format laporanyang dikeluarkan mematuhi Piawaian Perakaunan Kerajaan Bil. 2 (PPK2) seperti yangditetapkan oleh JANM. Semakan Audit mendapati Modul ini tidak digunakan sepenuhnyakerana Penyata Kewangan tidak dijana daripada Modul ini seperti yang sepatutnya.Pada pendapat Audit, kemajuan pelaksanaan Modul SPEKS tidak memuaskan keranaempat Modul iaitu Modul Pinjaman, Pelaburan, Aset dan MIS tidak digunakansepenuhnya.4.5.2 Penyata Kewangan Kerajaan Negeri Tidak Dijana Sepenuhnya Dari ModulSPEKSSalah satu tujuan SPEKS adalah untuk mengautomasikan Penyata Kewangan KerajaanNegeri supaya dapat disediakan dengan tepat pada masa yang dikehendaki. Oleh itu,semua Modul SPEKS yang terlibat dengan Penyata Kewangan perlu diguna pakai.Semakan Audit mendapati Penyata Kewangan Kerajaan Negeri Kedah bagi tahun berakhir31 Disember 2008 dijana dari Modul Lejar Am tetapi tidak sepenuhnya kerana ModulPelaburan dan Pinjaman tidak digunakan. Penyata Pelaburan dan Pinjaman di disediakansecara manual. Semakan Audit juga mendapati enam Penyata Akaun Memorandum masihdisediakan secara manual. Penyata tersebut meliputi Penyata Akaun Memorandum Aset(Penyata F), Penyata Akaun Memorandum Pinjaman Boleh Dituntut (Penyata F1), PenyataAkaun Memorandum Pelaburan (Penyata F2), Penyata Tunggakan Hasil (Penyata F3),5656
Page 1 and 2:
LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA TAHUN 20
Page 3 and 4:
KANDUNGAN
Page 5 and 6:
PERKARAMUKA SURATPerkara Yang Diban
Page 7 and 8:
KATAKATAPENDAHULUANPENDAHULUAN1.1.P
Page 9 and 10:
7. Saya ingin merakamkan ucapan ter
Page 11 and 12:
INTI SARI LAPORANINTI SARI LAPORANB
Page 13 and 14:
kepada pelanggan. Pembinaan jalan d
Page 15 and 16:
BAHAGIAN IAKTIVITI JABATAN/AGENSI
Page 17 and 18: Jadual 2.1Maklumat KAFA Negeri Keda
Page 19 and 20: Jadual 2.3Senarai Permohonan Menubu
Page 21 and 22: JHEAIK masih lagi membuat pelantika
Page 23 and 24: lebih berkesan. Semakan Audit menda
Page 25 and 26: Jadual 2.6Bilangan Guru KAFA Mengik
Page 27 and 28: d) Latihan Guru KAFALatihan dan kur
Page 29 and 30: kelas pengajian Al-Quran. Pemeriksa
Page 31 and 32: Pemeriksaan Audit mendapati bilanga
Page 33 and 34: telah menjalani kursus serta latiha
Page 35 and 36: Jawatankuasa Penyelarasan Pelaksana
Page 37 and 38: KAFA. Untuk permulaan, kemudahan as
Page 39 and 40: Pada pendapat Audit, peralatan dan
Page 41 and 42: ) Maklum Balas Penyelia KAFA Mengen
Page 43 and 44: Mesyuarat Jawatankuasa ini hendakla
Page 45 and 46: f) Membuat permohonan kepada JAKIM
Page 47 and 48: iv) Menjaga kebajikan masyarakat te
Page 49 and 50: lagi kawasan hutan telah dibuka unt
Page 51 and 52: Foto 3.3Timbunan Kelodak Dalam Sung
Page 53 and 54: pertanian dan pembinaan prasarana d
Page 55 and 56: Foto 3.14Kesan Pencerobohan HSK Buk
Page 57 and 58: Peta 3.2Pelan Kawasan Pembalakan Di
Page 59 and 60: Proses pewartaan ini mengambil masa
Page 61 and 62: hendaklah diganti balik dengan kawa
Page 63 and 64: pengurangan penguranganjumlahjumlah
Page 65 and 66: digunakan oleh 15 orang pegawai ber
Page 67: PEJABAT KEWANGAN NEGERI/PERBENDAHAR
Page 71 and 72: cawangan. Manakala incremental back
Page 73 and 74: negeri selepas ujian dijalankan unt
Page 75 and 76: tarikh penyata pemungut. Semakan Au
Page 77 and 78: d) Surat Kelulusan ID Pengguna Dan
Page 79 and 80: d) Penutup kotak berserta kunci yan
Page 81 and 82: Pemasangan hardware firewall adalah
Page 83 and 84: TelahBilangan Kekerapan PMSepatutny
Page 85 and 86: Bil.Jadual 4.11Penyenggaraan Khidma
Page 87 and 88: Bil.Jadual 4.13Tempoh Masa Pelaksan
Page 89 and 90: Mesyuarat Jawatankuasa Pelaksanaan
Page 91 and 92: JABATAN BEKALAN AIR NEGERI KEDAHJAB
Page 93 and 94: Pengarah Perhutanan Negeri Kedah, d
Page 95 and 96: Keselamatan empangan adalah di bawa
Page 97 and 98: i) Pencemaran Air MentahSungai Muda
Page 99 and 100: Pada pendapat Audit, sumber air men
Page 101 and 102: Semakan lanjut mendapati LRA Sg. Ba
Page 103 and 104: f) Pelanggaran Parameter Kualiti Ai
Page 105 and 106: Monitor KawalanFoto 5.6Kaedah Pencu
Page 107 and 108: Foto 5.9 Foto 5.10Keadaan Pagar Yan
Page 109 and 110: Jadual 5.16Status Stesen Pensampela
Page 111 and 112: Jadual 5.18Prestasi Pencapaian Pens
Page 113 and 114: Baki Klorin E. Coli Baki Klorin & E
Page 115 and 116: Foto 5.16 Foto 5.17Keadaan Air Tera
Page 117 and 118: Jadual 5.25Penyakit Bawaan Air Bagi
Page 119 and 120:
Jadual 5.29Perbelanjaan Tahunan Pro
Page 121 and 122:
5.6 RUMUSAN DAN SYOR AUDIT5.6.1 Pad
Page 123 and 124:
6.26.2OBJEKTIF PENGAUDITANOBJEKTIF
Page 125 and 126:
Pada pendapat Audit, pengurusan kon
Page 127 and 128:
6.5.9 Penyediaan Perakuan MuktamadM
Page 129 and 130:
Foto 6.1Permukaan Jalan BerlubangFo
Page 131:
Pada pendapat Audit, pengurusan kon
Page 134 and 135:
6.5.13 Penyelenggaraan RekodRekod d
Page 136 and 137:
untuk semakan Audit apabila diminta
Page 138 and 139:
TemuTemubualbualdengandenganpegawai
Page 140 and 141:
sebanyak 79 atau 64.2% daripada jum
Page 142 and 143:
iv) Binaan/Tambahan/Pindaan Banguna
Page 144 and 145:
7.5.2 Penilaian Cukai TaksiranKadar
Page 146 and 147:
7.5.3 Pengeluaran Bil Cukai Taksira
Page 148 and 149:
Jadual 7.11Bil Cukai Taksiran Dikem
Page 150 and 151:
Sehingga Disember 2008, Majlis tela
Page 152 and 153:
tunggakan cukai yang tertunggak ant
Page 154 and 155:
iii) Penubuhan Jawatankuasa Tunggak
Page 156 and 157:
7.5.5 Sistem Bersepadu Pihak Berkua
Page 158 and 159:
Foto 7.2Pintu Bilik Server Yang Tid
Page 160 and 161:
Majlis akan melantik syarikat pembe
Page 162 and 163:
menyemak tunggakan cukai taksiran s
Page 164 and 165:
Foto 7.3Bangunan Kediaman Diubahsua
Page 166 and 167:
Foto 7.11 Foto 7.12Kilang Telah Dir
Page 168 and 169:
mendapati Majlis telah menjalankan
Page 170 and 171:
) Membuat hapus kira tunggakan cuka
Page 172 and 173:
BAHAGIAN IIPENGURUSAN SYARIKAT KERA
Page 174 and 175:
Carta 9.1Struktur Organisasi YKSBLE
Page 176 and 177:
Pada pendapat Audit, perlantikan Le
Page 178 and 179:
dan berpengalaman supaya dapat memb
Page 180 and 181:
Pada pendapat Audit, kawalan bajet
Page 182 and 183:
Semakan Audit mendapati bagi tahun
Page 184 and 185:
Pengarah Agensi Kerajaan. Penubuhan
Page 186 and 187:
lengkap dan kemas kini. Pemeriksaan
Page 188 and 189:
Foto 9.1Jentera Berat Sub-Kontrakto
Page 190 and 191:
i) Hasil - Hasil utama YKSB adalah
Page 192 and 193:
Susulan daripada keuntungan yang di
Page 194 and 195:
Pada pendapat Audit, kawalan kredit
Page 196 and 197:
Ringkasan analisis tersebut adalah
Page 198 and 199:
menunjukkan penurunan pada tahun 20
Page 200 and 201:
Pada pendapat Audit, YKSB telah men
Page 202 and 203:
BAHAGIAN IIIPERKARA AM10. PENDAHULU
Page 204 and 205:
No.PerengganIsu-Isu Laporan Audit6.
Page 206 and 207:
11.2 PEJABAT SETIAUSAHA KERAJAAN NE
Page 208 and 209:
No.PerengganIsu-isu Laporan Audit18
Page 210 and 211:
No.PerengganIsu-isu Laporan AuditKu
Page 212 and 213:
No.PerengganIsu-isu Laporan Audit23
Page 214 and 215:
No.PerengganIsu-isu Laporan AuditKa
Page 216 and 217:
PENUTUP
show all

l apo ran ketu aau dit negara t ahun 2008 negeri ked ah

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?