l apo ran ketu aau dit negara t ahun 2008 negeri ked ah

Pada pendapat Audit, kawalan bajet YKSB adalah tidak memuaskan kerana tiadapemantauan dilakukan terhadap bajet yang mengakibatkan sasaran pendapatan tidakdapat dicapai.b) Kawalan Terimaani) Pengeluaran ResitSebagai satu elemen kawalan dalaman, resit hendaklah dikeluarkan bagi setiapterimaan sebagai bukti penerimaan dan salinannya disimpan dengan selamatsebagai rujukan. Pegawai yang tanggungjawab menerima wang hendaklahmengeluarkan resit sebagai bukti terimaan. Semakan Audit mendapati hasil kuaribagi bulan Januari hingga Disember 2008 berjumlah RM0.84 juta tidak dikeluarkanresit kepada pembayar sebagai bukti terimaan.YKSB memaklumkan dalam proses penjualan batu, invois jualan yang lengkap serta“statement of account” dihantar setiap bulan kepada rakan kongsi niaga untuk prosespembayaran. Jumlah yang sama akan direkodkan dalam akaun kategori ‘penghutang’.Apabila bayaran diterima, cek tersebut kemudian dimasukkan ke dalam akaun bank danterdapat salinan slip masuk cek. Ianya akan dicatatkan dalam baucar penerimaan yangakan disahkan oleh pengurusan. Pembayar pula tidak memerlukan resit kerana setiapkali pihak YKSB mengambil cek dari pejabat pembayar, pihak YKSB akanmenandatangani baucar penerimaan yang disediakan mereka di pejabat mereka.Bagaimanapun, sebagai langkah kawalan tambahan, YKSB bersetuju untukmengeluarkan resit sebagai akuan terimaan.Pada pendapat Audit, kawalan hasil YKSB adalah memuaskan kerana beberapalangkah kawalan telah diambil. Namun begitu, YKSB perlu segera melaksanakanpengeluaran resit seperti yang dipersetujui.c) Kawalan PerbelanjaanPekeliling Perbendaharaan Bil. 12 Tahun 1993 menetapkan peraturan bagimeningkatkan kualiti perancangan dan kawalan terhadap pengurusan syarikat subsidiari.Antara panduan yang perlu dilaksanakan adalah mengawal dengan lebih rapi kosoperasi yang tinggi menerusi peraturan yang diperkemas dan diperketat bagimengelakkan pembaziran.i) Elaun Kehadiran MesyuaratMenurut Seksyen 132(2) Akta Syarikat 1965, pengarah syarikat tidak bolehmenggunakan kedudukannya sebagai pengarah untuk mendapat manfaat bagidirinya tanpa kebenaran atau pengesahan mesyuarat agung. Semakan Auditterhadap Minit Mesyuarat Lembaga Pengarah Bil. 3/2006 menunjukkan kadar elaunAhli Lembaga Pengarah telah dinaikkan daripada RM500 kepada RM1,000 tanpakebenaran atau pengesahan mesyuarat agung.YKSB mengambil maklum teguran Audit dan akan memastikan perkara ini tidak akanberulang lagi.169169