Bilancio al 31 Dicembre 2007 - SOPAF

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Sopaf| Bilancio Sopaf S.p.A. al 31.12.2007 182 > 6 Partecipazioni Ammontano a 168.827 migliaia di euro, con un incremento di 23.117. migliaia di euro, come da seguente prospetto: > Partecipazioni in imprese controllate 31.12.2007 31.12.2006 Partecipazione in imprese controllate 77.317 128.396 Partecipazioni in imprese collegate/a controllo congiunto 91.510 17.314 168.827 145.710 Figurano per 77.317 migliaia di euro, con un decremento netto di 51.079 migliaia di euro, come da seguente prospetto: 31.12.2006 Apporto da fusione Incrementi Decrementi Riclassifiche 31.12.2007 Acal S.p.A. 10.550 - - (10.550) 0 Cutter S.àr.l. 586 - - (536) 50 Ida S.r.l. - - 150 (150) 0 LM & Partners S.C.A. (in liquidazione) 43.845 - 8.376 - 52.221 LM IS S.àr.l. (in liquidazione) 100 - - (100) 0 LM LS S.p.A 3.536 - 1.464 - 5.000 LM Real Estate S.p.A. 51.357 - 618 (51.975) 0 Mercato 24 s.r.l. - 23.697 - (23.697) 0 PWM SGR S.p.A. 3.826 - - - 3.826 Sopaf Capital Management Sgr.p.a. - - 2.934 - 926 3.860 Star Venture I S.c.p.A. (in liquidazione) 9.411 - - (9.411) 0 Tenerani S.r.l. - - 1.000 (900) 100 Vector 102 S.r.l. - - - - 0 Tergeste Fondo immobiliare 5.185 4.575 2.500 - 12.260 Totale partecipazioni in imprese controllate 128.396 28.272 17.042 (97.319) 926 77.317
183 In relazione al progetto di riorganizzazione societaria intrapreso dalla capogruppo sono state effettuate le seguenti operazioni societarie: • fusione per incorporazione di Acal S.p.A., LM Real Estate S.p.A. (che a sua volta aveva incorporato Mercato 24 S.r.l., società costituita con la scissione non proporzionale di Omniapartecipazioni S.p.A.) e Ida S.r.l.; • chiusura del processo di liquidazione avviato nel 2006 relativamente alle controllate LM IS Sarl e Star Venture I Scpa; acquisto ad inizio gennaio 2007 del residuo delle quote di LM & Partners SCA (in liquidazione). • Nel dettaglio si forniscono di seguito alcune informazioni in relazione alle principali movimentazioni intervenute nell’esercizio 2007: • l’annullamento del valore della partecipazione in Acal S.p.A è intervenuto a seguito della fusione della controllata stessa, come descritto precedentemente; • il decremento della controllata Cutter Sarl è intervenuto a seguito delle rinuncia al credito da parte della stessa e alla conseguente iscrizione del debito di Sopaf a riduzione del valore della partecipazione; • l’incremento della partecipazione in LM & Partners SCA è imputabile all’assegnazione, a seguito della liquidazione di LM IS Sarl, società controllata al 100% da Sopaf S.p.A., della quota della stessa LM & Partners Sca detenuta dalla società liquidata, e, come precedentemente indicato, dall’acquisto delle quote residue da soci terzi per 8 milioni di euro; • in data 20 dicembre 2007 è stata completata la liquidazione di LM IS Sarl posseduta al 100% da Sopaf S.p.A.. A seguito della liquidazione sono state iscritte le attività e le passività come da relativa situazione di liquidazione. In particolare sono state iscritte in Sopaf S.p.A. le seguente quote partecipative: 7,67% della partecipazione in AFT per 51 migliaia di euro, 10, 84% di LM & Partners SCA per 373 migliaia di euro, e il 13, 89% di LM LS per 30 migliaia di euro. A seguito della liquidazione inoltre è stata iscritta una plusvalenza pari a 178 migliaia di euro; • alla fine di dicembre 2007 Sopaf S.p.A. ha sottoscritto la sua quota di aumento di capitale della controllata LM LS S.p.A. per un importo pari a euro 1,4 milioni; • l’incremento della partecipazione in LM Real Estate S.p.A. è legato all’acquisto dalla controllata LM IS Sarl (ante liquidazione della stessa) delle quota da quest’ultima detenuta e dell’acquisto del residuo 0,03% da un parte correlata. I valori di acquisto sono stati determinati sulla base di una valutazione predisposta da un terzo indipendente; l’annullamento del valore della partecipazione è intervenuto a seguito della fusione per incorporazione in Sopaf S.p.A.. Si segnala che l’incremento evidenziato nella precedente tabella, pari a 618 migliaia di euro, è composto come segue: 181 migliaia di euro relativi all’acquisto dello 0,03% da Giorgio Magnoni e 437 migliaia di euro relativi all’acquisto del 10,81% dalla controllata al 100% LM IS. Si segnala che il costo di acquisto da LM IS, pari a 8.542 migliaia di euro, è stato ridotto portandolo a riduzione della plusvalenza da liquidazione di LM IS in quanto l’operazione di acquisizione di LM Real Estate si configura come un operazione under common control; • a seguito dell’ottenimento dell’autorizzazione da parte delle Autorità di Vigilanza, in data 6 e 16 aprile 2007 sono state perfezionate le transazioni per l’acquisto del 70% di Cartesio Alternative Investments SGR S.p.A per un ammontare complessivo pari a euro 2,9 milioni. A seguito di tali acquisizioni la quota del 30%, classificata al 31 dicembre 2006 come collegata per 926 migliaia di euro, è stata riclassificata in questa voce; • a seguito della liquidazione di Star Venture I S.c.p.A. , finalizzata nel giugno 2007 il valore della partecipazione è stato annullato. La liquidazione ha comportato l’iscrizione di una plusvalenza pari a 1,7 milioni di euro; Sopaf| Bilancio Sopaf S.p.A. al 31.12.2007
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