Bilancio al 31 Dicembre 2007 - SOPAF

Sopaf| Bilancio Sopaf S.p.A. al 31.12.2007
200
In data 4 settembre 2007 si è conclusa l’offerta in opzione agli azionisti SOPAF S.p.A. di n. 56.520.463 obbligazioni
convertibili in azioni ordinarie SOPAF S.p.A. di nuova emissione, del prestito obbligazionario “SOPAF
2007-2012 convertibile 3,875%”.
Al termine dell’offerta in borsa dei diritti inoptati, sono stati esercitati complessivamente n. 152.120.000 diritti
di opzione corrispondenti a n. 20.384.080 obbligazioni convertibili per un controvalore di 17.938 migliaia
di euro (pari al 36,065% del totale delle obbligazioni convertibili oggetto dell’offerta), mentre le rimanenti n.
36.136.383 obbligazioni convertibili pari al 63,935%. dell’offerta (corrispondenti ai diritti di opzione rimasti
inoptati al termine del periodo di Offerta in Borsa) sono state sottoscritte da Banca Akros in virtù dell’Accordo
di Garanzia siglato con l’emittente. Pertanto l’operazione si è conclusa con la sottoscrizione di tutte le n.
56.520.463 Obbligazioni Convertibili oggetto del prestito obbligazionario, per un controvalore complessivo
di 49.738 migliaia di euro.
Successivamente è stata chiesta la conversione in azioni ordinarie di n. 2.103 obbligazioni.
Le obbligazioni sono convertibili in azioni ordinarie della società ad ogni momento della durata del prestito
sulla base di un rapporto di conversione pari a una azione per ogni obbligazione detenuta. Nel caso in cui le
obbligazioni non fossero convertite, esse verrebbero rimborsate alla pari per un valore unitario di 0,88 euro.
Annualmente viene corrisposto un tasso di interesse del 3,875% sino alla scadenza del prestito.
La componente delle obbligazioni convertibili che presenta le caratteristiche di una passività è rilevata in
bilancio come debito al netto dei costi di emissione.
Pertanto, sulla base di quanto sopra descritto, di seguito si dettaglia la rappresentazione del prestito obbligazionario:
Migliaia di
Valore nominale del prestito obbligazionario emesso 49.738
Componente di patrimonio netto (5.715)
Componente di debito alla data di emissione 44.023
Interessi contabilizzati:
interessi contrattuali 755
differenziale di interessi in base al tasso di mercato 446
Interessi pagati
Oneri di collocamento residui (1.079)
Componente di debito 31 dicembre 2007 44.145
Di cui
Prestito obbligazionario - Quota corrente 755
Prestito obbligazionario - Quota non corrente 43.390
Euro