amundi funds - Skandia Lebensversicherung AG

Anmerkungen zum Geschäftsbericht zum 30/06/2011
2 GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG
PRÄSENTATION DES GESCHÄFTSBERICHTS
Die Geschäftsberichte des Fonds wurden in Übereinstimmung mit den geltenden Bestimmungen über OGA in Luxemburg erstellt.
Der Abschluss wird auf der Grundlage des letzten während des Geschäftsjahrs berechneten Nettoinventarwerts („NIW“) dargestellt. Die NIW wurden gemäß dem
Prospekt vom Juni 2011 unter Verwendung der letzten zum Zeitpunkt der Berechnung bekannten Marktwerte und Wechselkurse berechnet, d. h.:
- Amundi Funds Index Equity Pacific: 1. Juli 2011
- Für alle anderen Teilfonds: 30. Juni 2011
Zur Information: Hätte der Teilfonds „Index Pacific“ seinen NIW zum 30. Juni 2011 – ausschließlich für Berichtszwecke – auf Grundlage von Marktpreisen und
Umtauschkursen berechnet, so würde sich der NIW nicht wesentlich von dem in diesem Jahresbericht dargestellten Wert unterschieden haben.
Im Jahresbericht zum 30. Juni 2010 wurden die Teilfonds, die während des Geschäftsjahrs zum 30. Juni 2010 fusioniert oder liquidiert wurden, in der Aufwands- und
Ertragsrechnung und den Veränderungen im Nettovermögen separat dargestellt und in den konsolidierten Beträgen berücksichtigt. Im Jahresbericht zum 30. Juni 2011
wurden diese Teilfonds in der Aufwands- und Ertragsrechnung und den Veränderungen im Nettovermögen nicht separat dargestellt, obwohl sie in den konsolidierten
Beträgen zum 30. Juni 2010 berücksichtigt worden waren.
Wertpapierbestand - Der Wert der börsennotierten oder auf einem regulierten Markt gehandelten Wertpapiere wird zum letzten bekannten Börsenkurs ermittelt.
Falls dieser Kurs nicht repräsentativ ist oder die Wertpapiere nicht börsennotiert sind, wird er zum vorsichtig und in gutem Glauben geschätzten Veräußerungswert
bewertet.
Umrechnung der in Fremdwährung lautenden Posten - Die Geschäftsberichte des Fonds lauten auf Euro (EUR). Daher wird das in anderen Währungen
lautende Nettovermögen eines jeden Teilfonds zu dem am Abschlusstag gültigen Wechselkurs in EUR umgerechnet und konsolidiert.
Aktiengeschäfte und Käufe von Aktien aus Portfolios in anderen Währungen werden in der Währung des Teilfonds zu dem am Tag der Transaktion oder des
Erwerbs gültigen Wechselkurs umgerechnet. Der Börsenwert des Wertpapierbestandes sowie die übrigen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten in anderen
Währungen werden zu dem am Abschlusstag gültigen Wechselkurs in die Währung umgerechnet, auf welche der Teilfonds lautet. Währungsdifferenzen aus diesen
Umtauschtransaktionen werden in der Aufwands- und Ertragsrechnung für das Nettovermögen festgehalten.
Kapitalrendite - Die Dividenden werden an dem Tag als Ertrag verrechnet, an dem sie erklärt wurden, soweit der Fonds über diesbezügliche Informationen verfügt.
Zinsen werden auf Tagesbasis verrechnet.
Aufteilung der Kosten und Aufwendungen - Jeder Teilfonds wird mit den Kosten oder Aufwendungen belastet, die ihm jeweils zuzurechnen sind. Die Kosten
und Aufwendungen, die keinem Teilfonds im besonderen zugerechnet werden können, werden auf angemessene Weise zwischen den Teilfonds entsprechend deren
jeweiligem Nettovermögen aufgeteilt.
Pensionsgeschäfte - Pensionsgeschäfte (Repos) sind Geschäfte mit Anleihen, die durch Vermögenswerte gedeckt sind. Diese sind im Wertpapierbestand des
Teilfonds vertreten, der weiterhin dem Marktrisiko ausgesetzt ist. Reverse Pensionsgeschäfte sind gedeckten Darlehen ähnlich. In diesem Fall ist der Teilfonds
keinem Risiko einer Minderung des Vermögenswertes ausgesetzt. Pensionsgeschäfte und Reverse Pensionsgeschäfte werden als Geschäfte mit Anleihen und
Darlehen in Höhe der eingegangenen und/oder ausgezahlten liquiden Mittel angesehen.
Termingeschäfte oder Futures - Nicht fällige Termingeschäfte werden zu ihrem letzten, am Bewertungstag oder Stichtag bekannten Kurs bewertet. Die daraus
entstandenen, nicht realisierten Gewinne oder Verluste werden in der Ertrags- und Aufwandsrechnung und den Veränderungen des Nettovermögens verbucht.
Devisentermingeschäfte - Nicht fällige Devisentermingeschäfte werden zu ihrem letzten, am Bewertungstag oder Stichtag bekannten Kurs bewertet. Daraus
entstandene, nicht realisierte Gewinne oder Verluste werden in die Ertrags- und Aufwandsrechnung und Veränderungen des Nettovermögens verbucht.
Bewertung von Optionen - Für Optionen, die an einer Aktienbörse oder einem anderen regulierten, regelmäßig betriebenen, anerkannten und öffentlichen Markt
gehandelt werden, gilt, dass sie mit ihren Schlusskursen am Bewertungstag veranschlagt werden. Sind keine Schlusskurse verfügbar, so werden sie auf Basis der
letzten verfügbaren Kurse bewertet. Sind die letzten verfügbaren Kurse nicht repräsentativ, so beruht die Bewertung auf dem wahrscheinlichen Realisierungswert,
der vom Verwaltungsrat vorsichtig und in gutem Glauben geschätzt wird. Devisenoptionen werden zum Marktwert bewertet.
Swaps - Der Fonds ist berechtigt, Volatilitätsswaps, Correlation Swaps, Credit Default Swaps, Total Return Swaps, Inflation-Swaps, Asset Swaps oder Zinsswaps
abzuschließen. Mit Ausnahme der Zinsswaps, die im Nettoinventarwert des Teilfonds ‚Money Market Euro and Money Market USD‘ enthalten sind, werden Volatilität-
Swaps, Correlation Swaps, Variance Swaps, Credit Default Swaps, Total Return Swaps und Inflation Swaps zum Marktwert auf Grundlage der in den Kontrakten
festgelegten Bewertungsgrundlagen erfasst. Der nicht realisierte Nettogewinn ist in der Nettovermögensaufstellung im Posten „Nicht realisierter Nettogewinn aus
Swapgeschäften“ enthalten. Der nicht realisierte Nettoverlust ist in der Nettovermögensaufstellung im Posten „Nicht realisierter Nettoverlust aus Swapgeschäften“
enthalten.
Geänderte Grundsätze der Rechnungslegung - Die folgenden Grundsätze der Rechnungslegung wurden zum 24. Juni 2011 geändert:
- Bei Geldmarktinstrumenten wird der Wertzuwachs (Unterschied zwischen Kosten und amortisiertem Wert), der früher als Zins berücksichtigt wurde, für die
gehaltenen Wertpapiere nunmehr unter „Nettoänderungen von nicht realisierten Wertsteigerungen/(Wertminderungen) von Anlagen“ verbucht. Sollten die
Instrumente verkauft oder rückerstattet worden sein, so wird dieses Ergebnis als „realisierter Nettogewinn/(-verlust) aus verkauften Wertpapieren“ berücksichtigt.
Diese Änderung hat keine Auswirkung auf die Steuerbeträge.
- Der „realisierte Nettogewinn/(-verlust) aus verkauften Wertpapieren“ in der Aufwands- und Ertragsrechnung und Veränderungen im Nettovermögen spiegelt die
Differenz zwischen den Kosten und Erträgen der Wertpapiere wider, einschließlich der markt- und währungsbedingten Auswirkungen. Bis zu diesem Datum wurden
die Währungsschwankungen unter „realisierter Nettogewinn/(-Verlust) aus Fremdwährungen“ verbucht.
3 VERWENDETE WECHSELKURSE ZUM 30. JUNI 2011
Für die Konsolidierung wurden folgende Wechselkurse zugrunde gelegt:
1 CHF = 0.819135 EUR
1 GBP
= 1.107358 EUR
1 JPY = 0.008540 EUR
1 USD = 0.689727 EUR
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