Jaarverslag 2010 - Hogeschool van Arnhem en Nijmegen

8.1 Financieel beleid
Uitgangspunt voor het financiële beleid van de HAN is het instellingsplan,
waarin de kwaliteit van het onderwijs en onderzoek
centraal zijn gesteld. Om de strategische doelstellingen
kracht bij te zetten zijn voor de realisatie van de speerpunten
extra inspanningen en dus investeringen nodig. Hiervoor is
een gezonde financiële basis nodig en moeten de investeringen
gebeuren binnen onze (meerjarige) financiële ruimte. Wij
maken daarbij natuurlijk een correcte scheiding tussen private
en publieke middelen. Hoe we dit doen is al eerder beschreven
in hoofdstuk 6.
8.2 Doelstelling en begroting
Ieder jaar maken de faculteiten en het Service Bedrijf afspraken
over de doelstellingen. Zij leggen deze afspraken vast in managementcontracten
met het College van Bestuur. De afspraken
worden uitgewerkt in een sluitende begroting.
De voortgang van uitvoering van deze afspraken wordt gemeld
in viermaandelijkse managementrapportages en in bilateraal
overleg. Daarnaast geven we in tussentijdse ‘rolling forecasts’
een prognose van het financiële resultaat voor het hele jaar.
8.3 Financiële prestaties
In deze paragraaf gaan we kort in op de exploitatierekening
2010 en balanspositie. Daar waar mogelijk lichten we verschillen
tussen begroting en realisatie 2010 en tussen realisatie
2009 en 2010 toe.
Begroting en realisatie 2010
Het totale resultaat van de HAN over 2010 is €6,5 miljoen. Dit
is €5,6 miljoen hoger dan was begroot (€0,9 miljoen).
Het resultaat van + €6,5 miljoen valt hoger uit dan verwacht
dankzij hogere baten. Dit komt vooral doordat de rijksbijdrage
fors hoger uitviel dan verwacht. De belangrijkste oorzaak hiervan
is een hogere rijksbijdrage per student door compensatie
studentengroei, ontvangen convenantgelden en meer overige
subsidies OCW. Ook de inkomsten uit collegegelden vielen hoger
uit dan gedacht. Dit komt door de stijging van het aantal
studenten en een hogere gemiddelde prijs per student.
De baten uit werk in opdracht van derden en overige baten
zijn respectievelijk €4,6 miljoen en €5,0 miljoen lager dan
begroot. Dit heeft te maken met tegenvallende omzetten bij
marktactiviteiten. Ook is een onder marktactiviteiten begrote
subsidie bij nader inzien verantwoord bij de rijksbijdrage
(- €1,7 miljoen). Daarnaast zijn de interne baten uit de gerealiseerde
cijfers geëlimineerd (- €4,0 miljoen). In de realisatie
2010 zijn veel meer activiteiten binnen de HAN verricht dan in
de begroting was aangenomen. Doordat hierdoor meer interne
omzet wordt geëlimineerd dan begroot zijn zowel de overige
baten als de personeelskosten lager dan begroot.
De lasten vielen als geheel €2,5 mil joen lager uit dan gedacht.
De personele lasten zijn per saldo €4,4 miljoen lager dan
begroot. Deze lagere personele lasten worden aan de ene kant
veroorzaakt door minder kosten van lonen en salarissen per
fte dan begroot, minder inzet van menskracht (fte’s) en lagere
overige personele lasten waaronder kosten WAO/WIA. Aan de
andere kant door hogere dotaties aan personele voorzieningen
(€2,1 miljoen) en meer kosten aan uitzendkrachten (€5,5 miljoen)
dan begroot. De huisvestingskosten en afschrijvingslasten
vielen juist hoger uit dan begroot.
In het totale resultaat speelt ook het saldo van financiële baten
en lasten een rol. Er was sprake van een negatief saldo, maar
130