Kallelse med handlingar till kommunfullmäktige 2012-06-28

304
Övergripande principer för verksamhet och
ekonomistyrning
Budgeten är kommunens viktigaste
styrdokument, genom vilket Kommunfullmäktige
styr den kommunala verksamheten. Den utgör
en länk mellan kommunens vision och
övergripande mål och det dagliga arbetet ute i
verksamheterna.
Styrmodell
Kommunfullmäktige fastställer kommunövergripande
vision, mål samt strategier inom fokusområdena
(ekonomi, kund, medarbetare, arbetssätt och hållbart
samhälle), men överlåter till nämnderna att inom dessa
riktlinjer svara för genomförandet. Målen skall vara
mätbara och uppföljningsbara. Samtliga mål ska vara
av betydelse för god ekonomisk hushållning. Det är
viktigt att det finns en överensstämmelse mellan
beslutade visioner/mål/strategier och tilldelade
ekonomiska resurser.
Munkedals kommun har ingått i ett kvalitetsprojekt
kallat kommunens kvalitet i korthet (KKIK) och där
ett antal av dessa mått ingår i kommunfullmäktiges
styrkort som en del i styrningen och verksamhetsutvecklingen.
Kommunfullmäktige omprövar den årliga budgeten
inför budgetprocessen som föregås av en
nulägesanalys/omvärldsanalys. Den ligger till grund
för valet av prioriterade mål för de kommande ett till
fyra åren. Kommunfullmäktige beslutar om
kommande års budget senast i juni månad.
Nämnderna d.v.s. kommunstyrelsen och miljö -och
bygg tilldelas i budgetsammanhang kommunbidrag
(budgetram) av kommunfullmäktige för
verksamheten. Kommunbidraget fördelas ut med
1/12 per månad. Nämndens uppgift under året är att
inom kommunbidragets ram bedriva verksamhet
enligt beslutad vision och strategi.
Tilldelat kommunbidrag/ram utgör den yttersta
restriktionen för verksamheten. Om resurserna inte
räcker till den planerade/pågående verksamheten
måste nämnden vidta åtgärder så att verksamheten
ryms inom anvisade ramen.
Nämnden är skyldig att se till att inga beslut fattas
som kräver ekonomiska resurser utan att
finansieringen är klarlagd. Vid nämndbeslut som
medför ekonomiska konsekvenser (t ex utbyggnader
eller beslut om förändrad verksamhet) skall
kostnaderna redovisas i beslutsunderlaget både för
innevarande år och på längre sikt, t ex helårseffekt av
driftkostnader.
Mål inom nämnderna
Kommunens samlade förvaltning indelas i tre
sektorer. Sektor för Välfärd (vård, skola och
omsorg), sektor för samhällsbyggnad och sektor för
verksamhetsstöd.
Kommunstyrelsens ansvar omfattar från och med
2011 i princip all verksamhet. Kommunstyrelsen är
anställningsmyndighet för all kommunal personal,
oavsett var de befinner sig i organisationen.
Med utgångspunkt från Kommunfullmäktiges styrkort
tar nämnderna fram mål.
Under hösten kommer respektive sektor att arbeta
fram styrkort utifrån kommunfullmäktiges styrkort
som tas i juni. Sektorns styrkort kommer även att
kompletteras med aktiviteter.
Till stöd i sitt arbete har kommunstyrelsen en
förvaltning bestående av kommunchef, tre
verksamhetssektorer samt en tillväxtenhet.
Kommunchefen har helhetsansvar för kommunens
verksamhet
Mål och budgetprocess
Övergripande förutsättningar och ramberäkning
Fas 1
I början av året fastställer den politiska ledningen
övergripande politiska målsättningar/inriktningar samt
ekonomiska mål för kommunen.
Fas 2
Beräkning av skatteintäkter och tillgängliga resurser
sker utifrån Sveriges kommuners och Landstings
(SKL) skatteprognoser.
Beräkning av kostnader
Fas 3
En preliminär resursberäkning tas fram. Uträkningar
för avsättningar till löner, prisjusteringar görs.
Nämnderna får förslag till preliminära ramar utifrån
de målsättningar, skatteprognoser, avsättningar samt
eventuella förändringar. Diskussion om behovs
förändringar och andra faktorer som påverkar
nämndernas ramar tas fram. Nämnderna lämnar in
skrivelser med förslag till drift och investeringsbudget
samt konsekvens beskrivningar utifrån förutsättningarna
i slutet av april.
Politisk process
Fas 4
I maj behandlar kommunstyrelsen och miljö och
byggnämnden sina budgetskrivelser.
Kommunstyrelsen fattar förslag till beslut av
kommunens budget i juni. Kommunfullmäktige
fastställer kommunens budget (mål, utdebitering,
investering, ramar) senast juni månad.
För budget 2013 kommer inte kommunstyrelsen fatta
beslut om KS budget förrän i juni i samband med
kommunens budget.
Detaljbudget
Fas 5
Nämndernas budgetarbete. Efter fastställda ramar
och mål arbetar sektorerna med att bryta ner målen i
sina styrkort samt detaljbudgeten för att kunna få full
effekt.
Rapportering/Uppföljning:
För att kommunens styrsystem skall fungera
måste uppföljningsprocessen skötas på ett
systematiskt och regelbundet sätt samt innehålla
både ekonomi, prestationer och kvalitetsaspekter.
Uppföljning av mål och budget
rapporteras till kommunfullmäktige i
delårsbokslut april, augusti och vid bokslutet. Vid
dessa tre tillfällen sammanställs även en
helårsprognos för hela kommunen.
3