Kallelse med handlingar till kommunfullmäktige 2012-06-28
Kallelse med handlingar till kommunfullmäktige 2012-06-28
Kallelse med handlingar till kommunfullmäktige 2012-06-28
- No tags were found...
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
310<br />
4. God ekonomisk hushållning<br />
Enligt kommunallagen 8 kap §1 skall kommunen<br />
ha en god ekonomisk hushållning. Begreppet<br />
har både ett finansiellt perspektiv och ett<br />
verksamhetsperspektiv.<br />
Kravet på god ekonomisk hushållning grundar<br />
sig på att kommunens ekonomi ska ha<br />
förutsättningar för att klara av befolkningens<br />
behov både nu och i framtiden.<br />
Ekonomisk hushållning kan definieras som; att<br />
hushålla i tiden och över tiden. Det vill säga att<br />
väga ekonomi mot verksamhet på kort sikt,<br />
samt att väga verksamhetens behov nu och mot<br />
verksamhetens behov på längre sikt. Om man<br />
under ett år förbrukar mer pengar än man får in<br />
innebär det att det blir kommande år, eller<br />
kommande generationer, som måste betala för<br />
denna överkonsumtion.<br />
Enligt god ekonomisk hushållning innebär at det<br />
budgeterade resultatet bör ligga på en nivå som<br />
säkrar överskott. Kommunens resultat bör<br />
uppgå <strong>till</strong> på 2 procent av skatteintäkter och<br />
generella statsbidrag.<br />
Skälen <strong>till</strong> detta anges nedan<br />
1. Värdesäkra det egna kapitalet:<br />
Att inte förbruka sin förmögenhet för att täcka<br />
dagens löpande behov. Om kommunen endast<br />
gör nollresultat så uppfylls visserligen<br />
balanskravet, men <strong>med</strong> oförändrat eget kapital<br />
så urholkas dess värde i takt <strong>med</strong> inflationen.<br />
Detta visar sig i successivt sjunkande soliditet.<br />
2. Egenfinansiering av investeringar<br />
Kommunen ska kunna finansiera sina<br />
investeringar <strong>med</strong> egna <strong>med</strong>el över tiden, vilket<br />
kräver överskott i driftbudgeten. Lån skall<br />
endast ses som ett sätt att <strong>till</strong>fälligt utjämna<br />
större variationer i investeringsbehoven.<br />
För att det årliga resultatet garanterat skall nå<br />
upp <strong>till</strong> den nivå som krävs för att täcka ovan<br />
nämnda behov, bör budgeten dessutom<br />
innehålla en marginal för oförutsedda händelser.<br />
Det är angeläget att analysera hur produktiv<br />
den kommunala verksamheten i realiteten är.<br />
Kommunen skall kunna redovisa vad och hur<br />
mycket <strong>med</strong>borgarna får för sina inbetalda<br />
skatter, taxor eller andra avgifter. En<br />
framgångsfaktor vid produktivitetsmätning är<br />
att vi jämför oss <strong>med</strong> andra kommuner. Syftet<br />
är att analysera skillnader i produktivitet och<br />
lära av varandra. För att kommunen skall<br />
upprätthålla god ekonomisk hushållning bör<br />
verksamheterna över tiden vara minst lika<br />
produktiva som riksgenomsnittet, <strong>med</strong><br />
beaktande av strukturella skillnader.<br />
4.1 Finansiella mål 2013<br />
För budgetåret <strong>2012</strong> är kommunfullmäktiges<br />
styrkort <strong>till</strong>ika kommunstyrelsens och skall hålla<br />
över en fyraårsperiod, dock <strong>med</strong> vissa<br />
justeringar av mått.<br />
1. Resultat enligt god ekonomisk hushållning,<br />
som över tid ger ökat handlingsutrymme<br />
Genom att<br />
- i alla tjänsteskrivelser tydliggöra ekonomiska<br />
konsekvenser.<br />
- kritiskt granska investeringar<br />
- månatlig ekonomisk uppföljning<br />
2. Under mandatperioden avsätta 20 mnkr <strong>till</strong><br />
pensionsskulden<br />
Genom att<br />
- Avsättning sker då utrymme ges i resultatet<br />
Mätbara nyckeltal/Mått<br />
<br />
Årets resultat: skall uppgå <strong>till</strong> 0,1 % av<br />
skatteintäkter och generellt statsbidrag<br />
3. Reservera utrymme för stigande<br />
pensionskostnader:<br />
Den årliga uppräkningen av den del av<br />
pensionsförpliktelsen <strong>till</strong> de anställda, som inte<br />
upptagits som en skuld i balansräkningen,<br />
innebär att vi skjuter kostnader framför oss, i<br />
form av framtida pensionsutbetalningar.<br />
Resultatnivån bör därför täcka ökningen av hela<br />
pensionsåtagandet, d.v.s. även för den del som<br />
redovisas som ansvarsförbindelse.<br />
4. Anpassning <strong>till</strong> kommunens risk<br />
exponering och eventuella övriga<br />
osäkerhetsfaktorer:<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
Investerings mål: Nettoinvesteringarna<br />
uppgår högst <strong>till</strong> 37,0 mnkr<br />
Soliditets mål: Positiv soliditetsutveckling,<br />
d.v.s. förbättras jämfört <strong>med</strong> <strong>2012</strong> (2011<br />
34,9%)<br />
Minskad pensionsskuld<br />
Verksamhetens nettokostnadsandel ska<br />
högst vara 98 %.<br />
9
Change language