KS 2012-09-03 p 1-5.pdf - Burlövs kommun

41” När en kommun medvetet och tydligt gjort avsättningar och byggt upp ett avsevärt egetkapital för att möta tillfälliga framtida intäktsminskningar eller kostnadsökningar”Kommunen kan således besluta om att uppkomna/beräknade överskott ska reserveras förspecifika tillfälliga framtida kostnader. Om så görs ska dessa kostnader när de uppkommerinte belasta det sk balanskravsresultatet. Nuvarande bedömningar inför 2013 års budgetinnebär att det knappast finns utrymme för några nya åtaganden eller satsningar. Inomkommunen diskuteras för närvarande behovet av extra satsningar för akuta insatser inomfastighetsunderhållet samt behovet av åtgärder för att förbättra studieresultaten inomgrundskolan, främst Vårboskolan. Ett sätt att budgetmässigt täcka sådana satsningar under2013-2015 kan då vara besluta att det överskott som kan uppkomma i 2012 års bokslutreserveras för sådana åtgärder. Åtgärderna måste vara preciserade och möjliga att följa när detgenomförs. Överskottet beräknas till ca 12 mnkr vilka således är möjliga att disponeras pådetta sätt.Kommunallagen kräver vidare att kommunfullmäktige fastställer en finansiell målsättning ochatt uppföljning mot denna görs i delårsrapporten. För 2012 har fullmäktige fastställt följandefinansiella målsättning:Årets resultat skall medge att investeringarna långsiktigt kan finansieras utan upplåning.Årets resultat, exkl jämförelsestörande poster, skall vara lägst +/-0. För åren efter 2012 börresultatet successivt höjas så att medel tillförs för att finansiera investeringar underkommande år samt för att skapa utrymme för idag oförutsedda händelser.Den finansiella målsättningen utgår från resultatet exklusive jämförelsestörande poster. Dettaresultat ska vara positivt, dvs lägst +/- 0. Enligt prognosen blir resultatet exkljämförelsestörande poster svagt negativt, - 2 mnkr. Den finansiella målsättningen kommersåledes inte att uppnås. Orsakerna förklaras närmade nedan.I det följande avses med ”resultatet” Årets resultat exkl jämförelsestörande poster som nu ärberäknat till -2 mnkr.Resultatet 2012, -2 mnkr, innebär en försämring jämfört med 2011 (+12,4 mnkr) på nästan 15mnkr. Försämringen beror på att intäkterna från skatter och statbidrag ökar med endast 2 %medan nettokostnaderna ökar med 4 %. Den låga ökningen av intäkterna beror på en relativtlåg ökning av skatteunderlaget (3 %) samtidigt som Burlövs kostnader i utjämningssystemen(kostnadsutjämning. LSS-utjämning) har ökat kraftigt.Den av fullmäktige i nov 2011 fastställda budgeten visade ett resultat på +0,3 mnkr. Det nuberäknade utfallet, - 2 mnkr, är totalt ca 2,5 mnkr sämre än budgeterat, en marginell skillnad.Budgetavvikelsen fördelar sig på följande (mnkr):Högre nettokostnader - 11,6Lägra avskrivningskostnad + 2,2Högre skatter och statsbidrag + 7,8Förbättrade finansiella poster + 1,6Ökad kostnad för avtal om S Stambanan - 2,5Summa avvikelse från budget - 2,53