KS 2012-09-03 p 1-5.pdf - Burlövs kommun

68BURLÖVS KOMMUN /Dokumentdatum/ KS/2012:226 3 (4)Redogörelse för ärendetKommunstyrelsen ska med utgångspunkt från nämndernas uppföljningsrapporterutvärdera kommunens samlade system för intern kontroll, och ide fall förbättringar behövs, föranstalta om sådana (Reglemente för internkontroll antaget av kommunfullmäktige 1997-02-01).Närmare bestämmelser om kommunens organisation av intern kontrollhar beslutats 2004. Organisationen ser i huvudsak ut som följande:Kommunstyrelsen har ett ansvar att utforma en övergripande organisationför en intern kontroll.Nämnderna har att tillse att en organisation för den interna kontrollenupprättas inom respektive verksamhetsområde och att regler och anvisningarantas för den interna kontrollen.Kommunstyrelsen upprättar, genom kommunchefen, för kommande kontrollperiodanalys, plan och anvisningar för de kommungemensamma kontrollmomenten.Detta görs varje år i november. Anvisningar för dessa utfärdasdärefter med hjälp en utsedd ansvarig för just det kontrollmomentet.Uppföljning av innevarande års arbete ska rapporteras från nämnderna tillkommunstyrelsen senast den 31 januari året efter kontrollperioden. Sammanställningoch analys görs inom kommunledningskontoret för att liggatill grund för risk- och väsentlighetsanalys som ska utgöra grund för följandeårs kontrollplan.Med utgångspunkt av de handlingar som föreligger för uppföljning av 2011års interna kontroll konstateras:Kommungemensamma moment har beslutats av kommunstyrelsen i december2010.Nämnderna har antagna kontrollplaner för 2011. Kommunstyrelsens hardock endast de kommungemensamma kontrollmomenten.Uppföljningarna av internkontrollerna redovisas i flera fall sent till respektivenämnd vilket innebär förseningar till kommunstyrelsen som i sin turförsvårar kommunstyrelsens återrapporternig till kommunfullmäktige.Denna rapporternig ska gärna ske i samband med årsredovisningen. Dethar inte varit möjligt att göra en samlad uppföljning tidigare under 2012.Brister finns i dokumentation av riskanalyser, vilka med några undantagsaknas. Vidare har synpunkter från kommunens revisorer framförts om attriskanalyserna med fördel bör utgå från verksamhetens mål och att en tydligarekoppling alltså bör göras mellan intern kontroll och verksamhetensmål.