KS 2012-09-03 p 1-5.pdf - Burlövs kommun

61BURLÖVS KOMMUNDelårsrapport 2012-01-01 – 2012-06-30Delårsbokslutet januari – juni 2012 utvisar ettresultat på + 25,6 mnkr, varav 17,1 mnkr avserjämförelsestörande poster. Resultatet exkl jämförelsestörandeposter beräkna således till + 8,5mnkr. Motsvarande period 2011 uppgick resultatettill + 16,6 mnkr. Inga jämförelsestörande posterfanns 2011. Resultatet för 2011 har justerats för dåberäknad ökning av semesterlöneskulden (14,2mnkr). Motsvarande post har inte kunnat beräknatsför jan-juni 2012.Uppgifterna har inte kunnat tasfram från det nya lönesystemet som togs i bruk ifebruari 2012. 2011 års resultat har därför justeratsför att jämförelse ska kunna göras.Resultatet för jan- juni 2012 har försämrats med 8mnkr jämfört med motsvarande period 2011. Förhela 2012 beräknas resultatet (exkl jämförelsestörandeposter) till – 2 mnkr. För hela 2011 blevresultatet + 12,4 mnkr. Det beräknade resultatet förhela 2012 innebär en försämring med 14 mnkrjämfört med 2011. Resultatförsämringen för förstahalvåret 2012, 8 mnkr, stämmer således väl medbedömningarna för helåret och stödjer därmedhelårsprognosen för 2012.Nettokostnaderna (exkl avskrivningar och jämförelsestörandeposter) ökar med 15 mnkr eller 4,7%. Intäkterna från skatter och generella statsbidragökar med endast 7 mnkr eller drygt 2 %. Detta ärförklaringen till det försämrade resultatet mellanförsta halvåret 2011 och motsvarande period 2012.Avskrivningarna ökar något till följd av genomfördainvesteringar under 2011 och 2012. Definansiella intäkterna förbättras något, huvudsakligentill följd av ökad direktavkastning från demedel som är placerade i aktie- och räntefonder.Uppräkningen av kommunens åtagande gentemotTrafikverket i samband med utbyggnaden av Södrastambanan har gjorts med 2,9 mnkr, till följd avindexförändringar. Vid halvårsskiftet uppgickåtagandet för övertäckning i Åkarp till 83,6 mnkrsamt för Pendlarstation i Arlöv till 22,9 mnkr.Helårsprognosen för 2012 visar på ett resultat av –2 mnkr. Dvs sämre än delårsbokslutet, + 8 mnkr.Skillnaden beror på att förvaltningarna genomgåenderäknar med högre kostnader under andrahalvåret än under första. Detta gäller t ex ökadekostnader för semestervikarier under sommaren,elevökningar under hösten, löneökningar till följdav nya löneavtal samt olika projekt och förändringarsom genomförs underandra halvåret. Man kan nog också misstänka atthelårsprognoserna baseras på lite pessimistiskaantaganden betr kostnadsutvecklingen och detskulle inte förvåna om bokslutet för 2012 kommeratt visa lite bättre siffror än vad prognosen nu ger.Budgeten för första halvåret visar på ett resultatstrax över 0, + 0,2 mnkr. Utfallet, + 8,5 mnkr, blevsåledes bättre än vad budgeten utvisar. Nettokostnadernaunder första halvåret ligger något underbudgeterad nivå medan intäkterna från skatter ochstatsbidrag ligger något över. Sammantaget blirresultat under första halvåret 8 mnkr bättre änbudgeterat (jämförelsestörande poster oräknade).Enligt helårsprognosen kommer nettokostnadernaatt öka under andra halvåret och helårsresultatet blinegativt, - 2 mnkr, vilket då är 2 mnkr sämre änbudgeten för hela 2012. (+ 0,3 mnkr).De jämförelsestörande posterna under förstahalvåret består av beslutad återbetalning av tidigareinbetalda försäkringspremier till AFA (avtalssjukförsäkringmm) på 11,7 mnkr, överskott i exploateringsverksamheten2,8 mnkr samt reavinster vidfastighetsförsäljningar 2,5 mnkr. Sammanlagtuppgår de jämförelsestörande posterna till 17,1mnkr.Pensionsmedel och pensionsförpliktelser(mnkr)111231 120630 FörändringFörpliktelser:– Avsättning i BR 5,9 6,2 +0,3–Ansvarsförbindelse 300,0 302,7 +2,7Summa förpliktelser 305,9 308,9 +3,0Pensionsmedel:– Finansiella placeringar 63,7 67,9 +4,2- Återlånade medel 242,2 241,0 - 1,2Summa pensionsmedel 305,9 308,9 +3,0Pensionsförpliktelserna har minskat genom attförsäkring har tecknats för den förmånsbestämdapensionen som intjänas från och med 1998. Deförsäkrade förmånerna uppgick till 29,4 mnkr vidårsskiftet. Förmåner intjänade före 1998 redovisassom ansvarsförbindelse utanför balansräkningen.Ökningen av värdet på dessa förmåner under förstahalvåret beror på basbelopps- och ränteuppräkningar,vilka har överstigit värdet av utbetaldapensioner. För dessa åtaganden har 50 mnkrplacerats som långsiktigt sparande i form av andelari aktiefonder. Marknadsvärdet av dessa tillgångaruppgick till 67,9 mnkr per 120630, en ökning med4,2 mnkr sedan årsskiftet. Den del av pensionsskuldensom inte motsvaras av placerade medel(”återlånade medel”) har således sjunkit någotunder första halvåret.