0 GRUPO CASA SABA, S.A.B. DE C.V. Paseo de la Reforma 215 ...

Grupo Casa Saba, S.A.B. de C.V. y Subsidiarias
12. Otras cuentas por pagar y pasivos acumulados:
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los saldos de otras cuentas por pagar y pasivos acumulados eran como sigue:
2011 2010
Otras cuentas por pagar $ 1,273,720 $ 1,457,464
Provisiones 630,910 516,781
Impuestos por pagar 569,407 341,633
Documentos por pagar 230,585 131,853
Impuestos retenidos por pagar 134,735 120,024
PTU 3,710 5,356
$ 2,843,067 $ 2,573,111
Los saldos de provisiones y otras cuentas por pagar arriba mencionados se integran principalmente por la mejor
estimación de la Administración relacionada con planes de bonos e incentivos para los empleados, retención de
funcionarios, beneficios por indemnización provenientes de reestructura, gastos administrativos, honorarios,
fianzas y seguros, renta de locales y ciertas contingencias por procesos legales. La naturaleza de estos conceptos y
montos es revolvente, los cuales se espera liquidar y reemplazar por conceptos y montos similares dentro de los
doce meses siguientes.
13. Efecto diferido del impuesto a la utilidad y PTU:
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el efecto de ISR diferido es como sigue:
Inventario acumulable
Estimación para cuentas de cobro dudoso e inventarios
Propiedades y equipo
Otros
Pérdidas fiscales por amortizar
Efecto de ISR por conversión de operaciones extranjeras
Activo por ISR diferido
Reserva de valuación
Activo por ISR diferido, neto
2011 2010
$ 155,896 $ 256,257
(339,850) (262,238)
(22,377) (658)
27,734 99,288
(275,423) (245,917)
59,111 76,760
(394,909)
1,632
(76,508)
$ (393,277) $ (76,508)
i) Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la Administración determinó que el ISR será el impuesto a la utilidad
que normalmente pagarán en años futuros las entidades mexicanas del Grupo. Por lo tanto, dichas entidades
reconocieron ISR diferido.
El activo por ISR diferido se realiza cuando: (i) las utilidades fiscales se generan y su efecto compensa la reversión
de las diferencias temporales deducibles, incluido el efecto de las pérdidas fiscales por amortizar, y (ii) existen
diferencias temporales acumulables suficientes cuya reversión ocurre en el periodo de reversión de las diferencias
temporales deducibles. Al 31 de diciembre de 2011, la Administración registro una reserva de valuación por el
activo de ISR diferido que estima que no se realizará por $1,632. La Administración estima que el resto del activo
por ISR diferido se realizará considerando su plan de negocios y que IETU no será generado en el corto plazo.
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