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Grupo Casa Saba, S.A.B. de C.V. y Subsidiarias
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la información selecta del balance general, eliminando saldos intercompañías, es
como sigue:
2011 2010
Farmacias Negocio de
Farmacias Negocio de
Concepto minoristas distribución Total minoristas distribución Total
Activo circulante $ 6,212,516 $ 13,277,579 $19,490,095 $ 5,954,685 $ 12,739,508 $ 18,694,193
Activo no circulante 5,984,315 6,486,653 12,470,968 6,176,706 6,441,812 12,618,518
Total de pasivo 10,222,881 14,691,503 24,914,384 9,770,292 14,459,571 24,229,861
18. Contingencias y compromisos:
a) Con fecha 12 de febrero de 2007, el Grupo presentó una demanda de amparo contra la reforma fiscal que
obliga a los contribuyentes a determinar el impuesto al activo aplicando la tasa anual de 1.25 por ciento al valor
promedio de los activos, y, a no disminuir el valor promedio de las deudas contratadas de la base gravable a partir
del 1 de enero de 2007. En septiembre de 2011, la autoridad fiscal emitió el fallo a favor del Grupo.
b) Con fecha 28 de marzo de 2008, la autoridad fiscal mexicana emitió una “invitación” para que la Compañía
presentara una declaración complementaria de ISR consolidado por 2005, para adicionar el importe de las pérdidas
fiscales de años anteriores a la utilidad fiscal consolidada de ese ejercicio. Previamente, el monto de dichas pérdidas
había sido disminuido del inventario acumulable, conforme a la Ley de ISR. En mayo de 2008 y marzo de 2009, la
Administración presentó la declaración complementaria que cumplía con la invitación de la autoridad, por lo que
considera que no existe contingencia a cargo de la Compañía. Al respecto, la Administración llevaría a cabo
acciones que implicarían la adopción de un criterio distinto al de la autoridad, por lo que este asunto podría
resolverse en tribunales. La Administración estima que la Compañía no está obligada a cumplir con lo señalado
por la autoridad, ya que cuenta con argumentos razonables para sostener su interpretación.
En septiembre de 2009, la Compañía solicitó en devolución el pago de lo indebido del ISR consolidado por un
importe de $149,294, derivado de la invitación arriba mencionada. Con fecha 12 de noviembre de 2009, la
autoridad efectuó una devolución parcial por $26,420; sin embargo, posteriormente, negó la devolución del importe
remanente. En febrero de 2010, la Administración presentó una demanda de nulidad en contra de dicha
resolución. La Administración estima que obtendrá un resultado favorable a los intereses de la Compañía.
En opinión de la autoridad, la Compañía incumplió con la disposición de adicionar a la utilidad fiscal, el monto de
las pérdidas fiscales mencionadas, por lo que en septiembre de 2011, determinó un crédito fiscal por $160,692 que
incluía accesorios por $98,609. En diciembre de 2011, la Administración rechazó las observaciones de la autoridad
y presentó un recurso de revocación. La Administración estima que existen elementos razonables para obtener un
resultado favorable a los intereses de la Compañía, por lo que considera que no existe una obligación presente que
pueda ser estimada y registrada, de conformidad con NIF. Por lo tanto, por tratarse de un asunto litigioso no es
posible prever o anticipar algún resultado al respecto.
c) Mediante oficios del 7 de octubre de 2011 y 20 de abril de 2012, la autoridad fiscal notificó a Casa Saba y a
Drogueros que habían omitido acumular ingresos para efectos de ISR del ejercicio 2005 en una cantidad de
$531,279 y $59,204, respectivamente, por concepto de inventario acumulable. A la fecha del informe de los
auditores, la Administración del Grupo está analizando la posibilidad de refutar dicha resolución.
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