0 GRUPO CASA SABA, S.A.B. DE C.V. Paseo de la Reforma 215 ...
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Grupo Casa Saba, S.A.B. <strong>de</strong> C.V. y Subsidiarias<br />
Al 31 <strong>de</strong> diciembre <strong>de</strong> 2011, <strong>la</strong>s subsidiarias <strong>de</strong>l Grupo han incurrido en pérdidas fiscales como sigue:<br />
Grupo<br />
(Excepto FASA<br />
y subsidiarias)<br />
Farmacias<br />
Ahumada y<br />
subsidiarias<br />
Año <strong>de</strong><br />
generación<br />
2002 $ 769 $ 2012<br />
2003 2,775 2013<br />
2004 3,204 2014<br />
2005 95,098 172,975 2015<br />
2006 99,356 11,340 2016<br />
2007 14,980 236,594 2017<br />
2008 118,247 188,723 2018<br />
2009 76,883 2019<br />
2010 66,337 2020<br />
2011 39,254 2021<br />
$ 516,903 $ 609,632<br />
Año <strong>de</strong><br />
vencimiento<br />
Al 31 <strong>de</strong> diciembre <strong>de</strong> 2011, el importe <strong>de</strong> <strong>la</strong>s pérdidas fiscales incurridas por <strong>la</strong>s subsidiarias brasileñas ascendía a<br />
$268,288. Dichas pérdidas fiscales no se actualizan y pue<strong>de</strong>n ser aplicadas por un periodo in<strong>de</strong>finido, sin que<br />
excedan <strong>de</strong>l 30% <strong>de</strong> <strong>la</strong> utilidad gravable <strong>de</strong>l ejercicio.<br />
ii) La base negativa <strong>de</strong> IETU produce un crédito fiscal que resulta <strong>de</strong> aplicar <strong>la</strong> tasa vigente <strong>de</strong> IETU a dicha<br />
base. El monto resultante pue<strong>de</strong> acreditarse contra IETU en los diez ejercicios siguientes hasta agotarlo. La base<br />
negativa pue<strong>de</strong> actualizarse como se explica en el párrafo i) anterior. Al 31 <strong>de</strong> diciembre <strong>de</strong> 2011, <strong>la</strong> base negativa<br />
<strong>de</strong> IETU se integra como sigue:<br />
d) <strong>Reforma</strong> fiscal 2010 en México<br />
Año <strong>de</strong><br />
generación Base negativa<br />
2008 $ 2,661<br />
2009 13,544<br />
2010 169,335<br />
2011 67,430<br />
$ 252,970<br />
i) A partir <strong>de</strong>l 1 <strong>de</strong> enero <strong>de</strong> 2010, <strong>la</strong> Ley <strong>de</strong> ISR establece que <strong>la</strong> tasa anual <strong>de</strong> ISR es 30% por los años<br />
comprendidos en el periodo 2010 a 2012. Dicha tasa fiscal se reduce a 29% para 2013 y 28% <strong>de</strong> 2014 en a<strong>de</strong><strong>la</strong>nte.<br />
ii) El cambio en el régimen <strong>de</strong> consolidación fiscal requirió <strong>de</strong>terminar al 31 <strong>de</strong> diciembre <strong>de</strong> 2009 el ISR<br />
anual como si <strong>la</strong>s reg<strong>la</strong>s <strong>de</strong> consolidación fiscal no hubieran existido <strong>de</strong>s<strong>de</strong> 1999 y en a<strong>de</strong><strong>la</strong>nte. Por lo tanto, el ISR<br />
actualizada, el cual está re<strong>la</strong>cionado a los beneficios <strong>de</strong> <strong>la</strong> consolidación fiscal obtenidos <strong>de</strong>s<strong>de</strong> ese año se pagan por:<br />
(a) pérdidas fiscales <strong>de</strong> operación y pérdidas por venta <strong>de</strong> acciones aprovechadas en <strong>la</strong> consolidación fiscal que no<br />
fueron amortizadas en lo individual por <strong>la</strong> entidad que <strong>la</strong>s generó; (b) conceptos especiales <strong>de</strong> consolidación por<br />
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