Bilancio d'esercizio e bilancio consolidato Alperia 2018

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Gruppo Alperia Bilancio consolidato 2018 1 Relazione sulla gestione al bilancio d'esercizio 2 Bilancio d'esercizio Alperia SpA 3 Relazione sulla gestione al bilancio consolidato 4 Bilancio consolidato Gruppo Alperia -- Livello 2: fair value determinati con tecniche di valutazione con riferimento a variabili osservabili su mercati attivi; -- Livello 3: fair value determinati con tecniche di valutazione con riferimento a variabili di mercato non osservabili. Gli strumenti finanziari esposti al fair value del Gruppo sono classificati nel livello 2 ed il criterio generale utilizzato per calcolarlo è il valore attuale dei flussi di cassa futuri previsti dello strumento oggetto di valutazione. Nella tabella di seguito vengono rappresentate le attività e le passività che sono misurate al fair value al 31 dicembre 2018: Al 31 dicembre 2018 (in migliaia di Euro) Livello 1 Livello 2 Livello 3 Strumenti finanziari derivati (interest rate swap) Strumenti finanziari derivati (cross currency swap) Strumento finanziario derivato call option Strumenti finanziari energy – fair value netto 0 (2.519) 0 0 (9.876) 0 0 2.957 0 0 804 0 Partecipazioni non qualificate 0 0 36 Con riferimento alla tabella sopra riportata, si specifica che: -- la prima riga riguarda due strumenti finanziari derivati stipulati dalle società del Gruppo nel contesto di relazioni di copertura del rischio di tasso di interesse conseguente alle oscillazioni di parametri di tasso variabile (cash flow hedging) relativi ad un finanziamento erogato ad Alperia SpA da un primario istituto di credito e da un contratto di leasing finanziario. Sia l’hedging item che l’hedged item hanno un profilo amortized; -- la seconda riga riguarda un unico strumento finanziario derivato stipulato dalla società capogruppo nel contesto di una relazione di copertura del rischio di cambio conseguente alle oscillazioni del parametro quotazione NOK (cash flow hedging) relativo ad un prestito obbligazionario emesso da Alperia SpA e quotato presso l’Irish Stock Exchange. Sia l’hedging item che l’hedged item hanno un profilo bullet; -- la terza riga è riferita alla Call option descritta nel paragrafo “2.4 Informazioni richieste dal Principio Contabile Internazionale IFRS 3” delle presenti Note illustrative; -- la quarta riga è relativa agli strumenti finanziari derivati con fair value attivo (Euro 37.016 migliaia) e passivo (Euro 36.212 migliaia) descritti al precedente paragrafo “7.1.2 Rischio di commodity”. Si ricorda che i crediti e i debiti commerciali sono stati valutati al valore contabile in quanto si ritiene che lo stesso approssimi il valore corrente. La tabella seguente fornisce una ripartizione delle attività e passività finanziarie per categoria al 31 dicembre 2018 Vista del lago di Fontana Bianca. La particolarità di questo bacino è la presenza di due dighe, una a nord e una a sud, caso unico tra i laghi artificiali altoatesini. Pagina 162
Gruppo Alperia Bilancio consolidato 2018 (in migliaia di Euro) Attività/passività finanziarie valutate al fair value rilevate a conto economico Attività/passività finanziarie valutate al fair value rilevate a patrimonio netto Passività valutate al costo ammortizzato Totale Attività correnti Disponibilità liquide 0 0 181.861 181.861 Crediti commerciali 0 0 235.440 235.440 Altri crediti e altre attività finanziarie correnti 37.016 0 68.054 105.070 Attività non correnti Altri crediti e altre attività finanziarie non correnti 2.957 0 47.721 50.678 Passività correnti Debiti commerciali 0 0 212.231 212.231 Debiti verso banche e altri finanziatori correnti 36.212 0 18.523 54.735 Passività per imposte correnti 0 0 8.536 8.536 Altri debiti correnti 0 0 42.337 42.337 Passività non correnti Debiti verso banche e altri finanziatori non correnti 0 12.395 554.988 567.383 Altri debiti non correnti 0 0 49.549 49.549 Si specifica che il modello contabile applicabile con riferimento allo strumento finanziario derivato Cross Currency Swap sottoscritto dal Gruppo con finalità di copertura del rischio di oscillazione cambio e classificato nella tabella sopra riportata nella sottovoce “Attività/passività finanziarie valutate al fair value rilevate a patrimonio netto” prevede, essendo parte di una relazione di copertura “Cash flow hedging” efficace: -- l’appostazione a conto economico della quota della variazione del suo fair value che corrisponde alla variazione – di segno contrario – evidenziata a seguito della conversione al cambio corrente di fine esercizio del bond oggetto di copertura (anch’essa iscritta nel conto economico); -- l’iscrizione nella riserva di “Cash flow hedging” della restante parte di variazione del fair value; -- l’iscrizione nel conto economico lungo la durata della relazione di copertura facendo uso del metodo del tasso di interesse effettivo dell’eventuale porzione di riserva di “Cash flow hedging” eccedente la variazione dello strumento finanziario, che eccede quella evidenziata dall’”Hedged item, confluita nel conto economico. 8. Informativa per settori operativi L’identificazione dei settori operativi e delle relative informazioni riportate nel presente paragrafo si è basata sugli elementi che il management utilizza per prendere le proprie decisioni operative. In particolare, la rendicontazione interna rivista ed utilizzata periodicamente dai più alti livelli decisionali del Gruppo prende a riferimento i seguenti settori operativi: -- Generazione (idroelettrica e fotovoltaica); -- Vendita e trading (di energia elettrica e di gas naturale); -- Reti (distribuzione e trasmissione di energia elettrica, Pagina 163
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