Bilancio d'esercizio e bilancio consolidato Alperia 2018

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Gruppo Alperia Bilancio consolidato 2018 1 Relazione sulla gestione al bilancio d'esercizio 2 Bilancio d'esercizio Alperia SpA 3 Relazione sulla gestione al bilancio consolidato 4 Bilancio consolidato Gruppo Alperia Con riferimento alla tabella sopra riportata, si rappresenta che: -- i decrementi nell’ammontare dei crediti verso il GSE per incentivi e certificati ambientali (Euro 9.032 migliaia) relativi a contributi spettanti al Gruppo a fronte della produzione di energie rinnovabili differenti dall’energia idroelettrica ed in quello dei crediti verso la Cassa per i Servizi Energetici e Ambientali (Euro 6.970 migliaia) afferenti principalmente ai ricavi stimati relativi ai regimi di perequazione del settore elettrico sono riconducibili all’operatività del Gruppo. Entrambe le fluttuazioni sono peraltro coerenti con quelle rilevabili nelle relazioni finanziarie presentate in passato dal Gruppo; -- il credito verso Edison Spa, pari a Euro 5.733 migliaia, si riferisce all’importo trattenuto da tale società nel contesto dell’Operazione Alleluia; come meglio illustrato nella sezione “Contenziosi e passività potenziali” della relazione sulla gestione; -- il decremento della sottovoce “Crediti tributari diversi” è essenzialmente attribuibile al fatto che la posizione netta verso l’Amministrazione finanziaria per IRES – diversamente da quanto avvenuto nel 2017 – è negativa; -- i risconti attivi per canoni idroelettrici riguardano essenzialmente la quota di competenza dell’esercizio 2019 di canoni corrisposti nell’esercizio 2018 relativamente a diverse centrali idroelettriche esercite dalla società Alperia Greenpower Srl e Alperia Vipower Spa; il relativo aumento è riconducibile all’operatività del Gruppo; -- i crediti verso la Provincia Autonoma di Bolzano, che evidenziano un saldo nullo al 31 dicembre 2018, afferivano principalmente a contributi in conto impianti relativi alla centrale di cogenerazione di Merano e alla rete di teleriscaldamento che sono stati oggetto di completo incasso nel corso del 2018; -- la sottovoce “Strumenti finanziari derivati attivi” si riferisce al fair value positivo complessivo dei contratti di acquisto e vendita a termine di energia e gas naturale illustrati nel paragrafo “7.1.2 Rischio di commodity” delle presenti Note illustrative; -- il rilevante incremento della sottovoce “Cauzioni e anticipi a fornitori” è attribuibile ad ingenti depositi richiesti in sede di costituzione della società Alperia Trading Srl in vista dell’avvio della relativa operatività, avvenuto a far data dal 1° gennaio 2019. Negli altri crediti diversi, pari ad Euro 4.188 migliaia, rientrano margini su strumenti finanziari derivati su commodity, crediti verso dipendenti e verso enti previdenziali, nonché la posizione creditoria riguardante un corrispettivo spettante alla Società in forza ad un accordo transattivo sottoscritto nel mese di novembre 2018 con riferimento ad un indennizzo previsto dal patto parasociale stipulato in relazione ad un’interessenza dalla società capogruppo. 9.10 Attività e passività destinate alla vendita e Discontinued Operation Selsolar Rimini Srl Nel corso dell’esercizio 2018 il Gruppo ha avviato una serie di trattative volte alla cessione a un terzo dell’interessenza detenuta in Selsolar Rimini Srl. L’avanzato stato d’arte delle contrattazioni ha portato a concludere, essendo soddisfatte le due condizioni previste dal paragrafo 7 del Principio Contabile Internazionale IFRS 5 relativamente alla disponibilità dell’asset al fine della sua vendita immediata ed all’alta probabilità dell’operazione, in merito alla necessità di presentare i saldi di Selsolar Rimini Srl separatamente dalle altre attività e passività incluse nel Bilancio Consolidato, nelle righe “Attività (Passività) destinate alla vendita e Discontinued operation”. Dette attività e passività (al netto delle elisioni infragruppo) sono di seguito rappresentate in forma tabellare. Attività/(Passività) Saldo (in migliaia di Euro) Immobilizzazioni 10.306 Attivo circolante 650 Ratei e risconti attivi 86 Totale attività 11.041 Debiti (176) Totale passività (176) Si specifica che il valore contabile del gruppo in dismissione costituito dalle attività e passività di Selsolar Rimini Srl è superiore al relativo fair value al netto dei costi di vendita. Biopower Sardegna Srl L’intendimento del Gruppo è quello di perfezionare la dismissione dell’interessenza detenuta in Biopower Sardegna Srl entro il 31 dicembre 2019. Essendo soddisfatte le due condizioni previste dal paragrafo 7 del Principio Contabile Internazionale IFRS 5 relativamente alla disponibilità dell’asset al fine della sua vendita immediata ed all’alta probabilità dell’operazione, in merito alla necessità di Pagina 174
Gruppo Alperia Bilancio consolidato 2018 presentare i saldi di Biopower Sardegna Srl separatamente dalle altre attività e passività incluse nel Bilancio Consolidato, nelle righe “Attività (Passività) destinate alla vendita e Discontinued operation”. Dette attività e passività (al netto delle elisioni infragruppo) sono di seguito rappresentate in forma tabellare. Attività/(Passività) Saldo (in migliaia di Euro) Immobilizzazioni 18.904 Attivo circolante 34.801 Ratei e risconti attivi 0 Totale attività 53.705 Fondi per rischi e oneri (1.085) Debiti (18.072) Ratei e risconti passivi (767) Totale passività (19.924) Si rappresenta inoltre che su una parte delle immobilizzazioni riportate nella precedente tabella è costituita, a garanzia su finanziamenti bancari, un’ipoteca per un ammontare massimo di Euro 130.000 migliaia. Si specifica infine che il valore contabile del gruppo in dismissione costituito dalle attività e passività di Biopower Sardegna Srl è superiore al relativo fair value al netto dei costi di vendita. 9.11 Patrimonio netto La movimentazione delle riserve di patrimonio netto è riportata negli schemi del presente Bilancio Consolidato. Al 31 dicembre 2018 il capitale sociale della Società capogruppo Alperia Spa ammonta a Euro 750 milioni ed è costituito da 750 milioni di azioni ordinarie del valore nominale di Euro 1 cadauna. Si riporta di seguito il prospetto di raccordo tra il patrimonio netto ed il risultato del periodo di Alperia Spa ed il patrimonio netto ed il risultato di periodo di pertinenza del Gruppo al 31 dicembre 2018. (in migliaia di euro) Risultato di periodo Patrimonio netto Risultato di periodo e patrimonio netto società Capogruppo 27.155 868.939 Eliminazione del valore di carico delle partecipazioni consolidate Contribuzione valore partecipazioni in aggregato 72.773 976.749 Effetti elisione partecipazioni ed allocazione maggior valore (15.423) (799.849) Effetti sulle altre partecipazioni Valutazione partecipazioni con il metodo dell’equity 1.134 5.012 Eliminazione degli effetti di operazioni compiute tra società consolidate Elisione dividendi (26.167) 0 Elisione plusvalori da liquidazione AE Reti Spa in liquidazione (7.269) 0 Elisione plusvalore cessione cespiti infragruppo (7.093) (7.093) Elisione plusvalori da conferimento 18 (801) Effetti allineamento IAS/IFRS Valutazione contributi su allacci secondo IFRS 15 (3.848) (36.114) Applicazione IAS 17 (861) 13.944 Storno ammortamento goodwill 3.164 9.778 Valutazione TFR e benefici al personale secondo IAS 19 (101) (281) Altri effetti Effetti vari minori 215 166 Risultato di periodo e patrimonio netto consolidato 43.698 1.030.449 Risultato di periodo e patrimonio netto di pertinenza dei Terzi 1.252 25.840 Risultato di periodo e patrimonio netto di pertinenza del Gruppo 42.445 1.004.608 Pagina 175
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