Bilancio d'esercizio e bilancio consolidato Alperia 2018
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Le dinamiche che hanno interessato la fiscalità anticipata e differita sono di seguito rappresentate in forma tabellare:<br />
Descrizione<br />
Imposte anticipate con movimentazione a CE<br />
differenze<br />
temporanee<br />
esercizio 2017 esercizio <strong>2018</strong><br />
imposte<br />
aliquot<br />
differenz<br />
temporanee<br />
imposte<br />
aliquota<br />
Costi deducibili per cassa 15.000 3.600 24,00% 15.000 3.600 24,00%<br />
Ammortamenti (IRES) 4.573.675 1.097.683 24,00% 3.532.718 847.853 24,00%<br />
Ammortamenti (IRES e IRAP) 10.099 2.893 28,65% 10.099 2.893 28,65%<br />
Fondo premio di risultato 1.198.264 343.303 28,65% 1.351.399 387.176 28,65%<br />
Fondi oneri futuri del personale 378.542 90.850,04 24,00% 19.100,84 4.584 24,00%<br />
Fondi rischi vertenze (IRES e IRAP) 780.824 223.706 28,65% 552.520 158.297 28,65%<br />
Fondi rischi vertenze (IRES) 567.705 136.249 24,00% 832.705 199.849 24,00%<br />
Fondi rischi e oneri 8.400.983 2.406.883 28,65% 8.400.983 2.406.882 28,65%<br />
Fondi svalutazione crediti tassati 1.604.365 385.048 24,00% 1.786.005 428.641 24,00%<br />
Costi di fusione 3.373.603 966.538 28,65% 1.971.356 564.793 28,65%<br />
TFR 111.586 26.781 24,00% 111.586 26.781 24,00%<br />
Totale imposte anticipate (movimentazione a CE) 21014645 5.683.533 18.583.471 5.031.349<br />
Imposte anticipate con movimentazione a SP<br />
Costo ammortizzato mutui 177.648 42.636 24,00% 177.648 42.636 24,00%<br />
Fondi oneri futuri del personale 3.106.159 745.478 24,00% 3.044.046 730.571 24,00%<br />
Fondo svalutazione crediti finanziari 0 0 - 1.036.165 248.680 24,00%<br />
Fondi oneri futuri del personale 303.894 72.934 24,00% 303.894 72.934 24,00%<br />
Derivati di copertura 4.331.157 1.039.478 24,00% 2.443.050 586.332 24,00%<br />
Totale imposte anticipate (movimentazione a SP) 7.918.857 1.900.526 6.827.154 1.681.153<br />
Totale imposte anticipate 7.584.059 6.712.502<br />
Imposte differite con movimentazione a CE<br />
5% Dividendi 1.582,590 379.822 24,00% 824.234 197.816 24,00%<br />
Plusvalenza cessione fabbricato 7.759.550 1.862.292 24,00%<br />
Totale al 31.12.2017<br />
Leasing immobili 2.326.685 666.595 28,65% 2.191.103 627.751 28,65%<br />
Totale imposte differite (movimentazione a CE) 3.909.275 1.046.417 10.774.887 2.687.859<br />
Imposte differite con movimentazione a SP<br />
(A)<br />
(B)<br />
(C) (D)<br />
TFR - FTA 218.617 52.468 24,00% 248.555 59.653 24,00%<br />
Fondo su riserva di CFH per derivato relativo a band (riclassifica) 745.359 178.886 24,00% 0 0 -<br />
Fondo su riserva di CFH per derivato relativo a band (riclassifica) 1.386.425 332.742 24,00% 0 0 -<br />
Totale imposte differite (movimentazione a SP) 2.350.401 564.096 248.55 59.653<br />
Totale imposte differite 1.610.513 2.747.512<br />
Effetto fiscalità differita su conto economico 2017<br />
Imposte<br />
Variazione delle imposte anticipate a CE - stanziamento del credito (648.946)<br />
Variazione delle imposte anticipate a CE - utilizzo del credito 1.301.130<br />
Totale variazione delle imposte anticipate in conto economico esercizio <strong>2018</strong> 652.184 (A)-(B)<br />
Variazione delle imposte differite a CE - utilizzo del fondo (411.732)<br />
Variazione delle imposte differite a CE - stanziamento del fondo 2.053.174<br />
Totale variazione delle imposte differite in conto economico esercizio <strong>2018</strong> 1.641.442 (D)-(C)<br />
Provento per trasferimento al <strong>consolidato</strong> fiscale della perdita (E) (1.745.207) (E)<br />
Effetto Totale (A) -(B) + (D) - (C) + (E) 548.419<br />
Pagina<br />
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