Bilancio d'esercizio e bilancio consolidato Alperia 2018

Gruppo Alperia
Bilancio consolidato 2018
9.4 Attività per imposte anticipate e passività
per imposte differite
Si riporta di seguito il dettaglio delle poste su cui sono
calcolate le imposte anticipate e differite al 31 dicembre
2018 e 2017:
(in migliaia di Euro)
Al 31
dicembre
2018
Al 31
dicembre
2017
Ammortamenti 17.053 9.325
Svalutazione crediti 888 584
Premio di risultato 1.089 986
Derivati di copertura 712 1.068
Fondi quiescienza personale 1.395 1.875
Costi di fusione 565 967
Svalutazione
immobilizzazioni
Risconti passivi contributi
allacciamento (ai sensi
dell’IFRS 15)
3.711 3.099
14.116 0
Altro 3.371 2.199
Attualizzazione TFR 89 261
Fondi per rischi ed oneri 5.841 9.857
Totale attività per imposte
anticipate
48.830 30.221
Concessioni 142.736 165.374
Ammortamenti 15.363 13.013
Altro 3.439 2.211
Totale passività per imposte
differite
161.538 180.598
Con riferimento alla tabella sopra riportata, si specifica che:
1. l’incremento delle attività per imposte anticipate è
sostanzialmente attribuibile
--
all’impatto derivante dall’entrata in vigore del Principio
Contabile Internazionale IFRS 15 sul trattamento contabile
dei ricavi per contributi di allacciamento descritto
nel paragrafo “4. Principi contabili internazionali in
vigore dal 2018” delle presenti Note illustrative, che ha
comportato l’iscrizione di fiscalità anticipata per Euro
12.614 migliaia, ulteriormente incrementatasi di Euro
1.503 migliaia nel corso del 2018;
--
all’iscrizione di fiscalità anticipata su disallineamenti
pregressi tra ammortamenti iscritti in bilancio ed
ammortamenti deducibili fiscalmente, da parte della
società del Gruppo Alperia, Edyna Srl, per Euro 6.778
migliaia;
2. il decremento delle passività per imposte differite è
essenzialmente riconducibile al riallineamento dell’aliquota
fiscale utilizzata per il calcolo della fiscalità differita
su alcune concessioni, menzionato nel paragrafo
“9.1 Immobilizzazioni immateriali” delle presenti Note
illustrative.
9.5 Altri crediti e altre attività finanziarie non correnti
Si riporta di seguito il dettaglio della voce “Altri crediti e
altre attività finanziarie non correnti” al 31 dicembre 2018
e 2017:
(in migliaia di Euro)
Linea alta tensione Merano
- Bolzano
Al 31
dicembre
2018
Al 31
dicembre
2017
28.507 30.680
Margin conto derivati 16.400 2.130
Crediti verso imprese
collegate
50 232
Crediti verso Enti territoriali 1.859 2.051
Fair value call option 2.957 0
Crediti verso altre imprese 182 182
Fondo svalutazione crediti
verso altre imprese
(182) 0
Altri crediti 1.906 1.047
Fondo svalutazione altri
crediti
(1.000) (1.000)
Totale 50.678 35.321
Con riferimento alla tabella sopra riportata, si specifica che:
- - la sottovoce “Linea alta tensione Merano – Bolzano”
accoglie la stima del credito verso Terna per la proprietà
e l’utilizzo della linea di alta tensione Merano – Bolzano
rilevato in ottemperanza alle disposizioni contenute
nel Principio Contabile Internazionale IAS 17;
- - la sottovoce “Margin conto derivati” è interamente
ascrivibile al margin deposit costituito presso l’European
Commodity Clearing per l’assolvimento dei margin
Pagina
171