Bilancio d'esercizio e bilancio consolidato Alperia 2018

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Gruppo Alperia Bilancio consolidato 2018 1 Relazione sulla gestione al bilancio d'esercizio 2 Bilancio d'esercizio Alperia SpA 3 Relazione sulla gestione al bilancio consolidato 4 Bilancio consolidato Gruppo Alperia requirement richiesti in relazione all’attività in strumenti finanziari derivati su commodity della società Alperia Smart Services Srl. Si rappresenta che la possibilità di smobilizzare tali importi è connessa alle dinamiche che interessano il volume degli strumenti finanziari derivati stipulati dalla stessa. Si precisa che l’incremento della presente sottovoce è contingente e attribuibile al trasferimento – con efficacia 1 gennaio 2019 – degli strumenti finanziari derivati di Alperia Smart Services Srl nella società Alperia Trading Srl nel contesto di un’operazione di scissione e correlata assegnazione del ramo d’azienda “Risk & Energy management”; -- la sottovoce “Crediti verso Enti territoriali” è riferita alla società Alperia Greenpower Srl e riguarda partite sorte nell’anno 2004 in occasione della cessione ad alcuni Comuni altoatesini di quote partecipative detenute dall’allora SEL Spa nella società Alperia Vipower Spa (già Seledison Spa); -- la sottovoce “Fair value call option” accoglie il valore di mercato al 31 dicembre 2018 dell’opzione descritta nel paragrafo “2.4 Informazioni richieste dal Principio Contabile Internazionale IFRS 3” delle presenti Note illustrative. I criteri di adeguamento dei crediti al presumibile valore di realizzo tengono conto di valutazioni differenziate secondo lo stato del contenzioso, nonché delle prescrizioni del Principio Contabile Internazionale IFRS 9; per maggiori informazioni in tal senso, si rimanda al paragrafo “4. Principi contabili internazionali in vigore dal 2018” delle presenti Note illustrative. Il fondo svalutazione crediti ha evidenziato la seguente movimentazione nel corso del 2018: (in migliaia di Euro) Fondo svalutazione crediti Al 31 dicembre 2017 2.605 Integrazione Alperia Bartucci Spa 200 Accantonamenti 1.072 Utilizzi (1.195) Al 31 dicembre 2018 2.682 9.7 Rimanenze Si riporta di seguito il dettaglio della voce “Rimanenze” al 31 dicembre 2018 e 2017: (in migliaia di Euro) 2018 2017 9.6 Crediti commerciali Materie prime, sussidiarie e di consumo 6.023 16.790 Si riporta di seguito il dettaglio della voce “Crediti commerciali” al 31 dicembre 2018 e 2017: (in migliaia di Euro) 2018 2017 Crediti commerciali 227.680 249.552 Crediti verso imprese collegate 10.421 8.373 Crediti verso controllanti 21 100 Fondo svalutazione crediti (2.682) (2.605) Totale 235.440 255.420 La voce dei crediti commerciali, esposta al netto del relativo fondo svalutazione, accoglie principalmente i crediti verso clienti e gli stanziamenti per fatture e note di credito da emettere. Lavori in corso su ordinazione 4.255 2.542 Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati 144 144 Prodotti finiti e merci 6.241 6.827 Fondo svalutazione magazzino 0 (5) Totale 16.663 26.298 L’elevata contrazione evidenziata dalle rimanenze di materie prime sussidiarie e di consumo è essenzialmente riconducibile alla riclassificazione delle rimanenze (prevalentemente composte da olio di palma) della società Biopower Sardegna Srl nella voce “Attività destinate alla vendita e Discontinued Operation”. Per maggiori informazioni a riguardo, si rimanda al paragrafo 9.10 delle presenti Note illustrative. I lavori in corso su ordinazione, pari ad Euro 4.255 migliaia, si riferiscono a spese di progettazione di centrali idroelettriche. Inoltre comprendono commesse per la pianificazione e la direzione di lavori da parte di imprese collegate e terzi. L’incremento evidenziato dalla sottovoce Pagina 172
Gruppo Alperia Bilancio consolidato 2018 Noi di Alperia vogliamo modellare l'energia del futuro contribuendo attivamente a disegnare l'avvenire dell'Alto Adige. è strettamente connesso all’operatività aziendale. I prodotti finiti e le merci, pari a Euro 6.241 migliaia, si riferiscono prevalentemente a Titoli di Efficienza Energetica e rimanenze di gas naturale. 9.8 Disponibilità liquide Si riporta di seguito il dettaglio della voce “Disponibilità liquide” al 31 dicembre 2018 e 2017: (in migliaia di Euro) Al 31 dicembre 2018 Al 31 dicembre 2017 Depositi bancari e postali 181.854 191.021 Denaro e valori in cassa 6 10 Totale 181.861 191.031 9.9 Altri crediti e altre attività finanziarie correnti Si riporta di seguito il dettaglio della voce “Altri crediti e altre attività finanziarie correnti” al 31 dicembre 2018 e 2017: (in migliaia di Euro) Al 31 dicembre 2018 Al 31 dicembre 2017 Credito I.V.A. 8.364 9.153 Crediti verso GSE per incentivi e certificati ambientali 9.032 15.097 Crediti verso Edison Spa 5.733 5.733 Cassa per Servizi Energetici e Ambientali 6.970 12.576 Crediti tributari diversi 11.316 18.172 Risconti attivi canoni idroelettrici e rivieraschi Crediti verso Provincia Autonoma di Bolzano Cauzioni e anticipi a fornitori 7.401 5.124 0 1.807 14.009 5.580 Altri ratei e risconti attivi 1.040 2.969 Strumenti finanziari derivati attivi 37.016 30.521 Altri crediti diversi 4.188 5.224 Totale 105.070 111.956 Pagina 173
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