Bilancio d'esercizio e bilancio consolidato Alperia 2018

Alperia SpA
Bilancio d'esercizio 2018
di individuare in modo chiaro i rischi che li riguardano, le
relative cause e le modalità di gestione. La valutazione dei
rischi si basa sull’introduzione di due variabili essenziali:
l’impatto sui risultati aziendali nel caso in cui l’evento di rischio
si verifichi e la probabilità di accadimento dell’evento
incerto. La misurazione dei rischi è di tipo quantitativo.
La metodologia adottata è modulare e consente un
approccio graduale che fa leva sull’affinamento delle
esperienze e dei metodi di analisi utilizzati dal Gruppo.
Nel corso del 2018 la funzione Enterprise Risk ha identificato
e valutato altre tipologie di rischio, quali quelle
legate allo svolgimento delle attività operative riferite alla
produzione e distribuzione, mentre l’obiettivo del 2019 è
quello di fare altrettanto relativamente ai rischi di carattere
non finanziario.
Nell’ambito del generale processo di rilevazione ed analisi
delle aree di rischio rientra anche il processo di informativa
finanziaria.
A tal riguardo, si evidenzia, a titolo esemplificativo, che
il processo di formazione dell’informativa finanziaria
annuale, ed in particolare la descrizione dei principali
rischi e incertezze cui la Società e il Gruppo sono esposti,
risulta connessa con i flussi informativi risultanti dallo
svolgimento dei processi di Enterprise Risk della Società e
del Gruppo.
Per una descrizione dei principali rischi inerenti alla Società
e al Gruppo, si rimanda alle rispettive note integrative
del bilancio d’esercizio e consolidato.
Come noto, nel settembre 2017 il Consiglio di Gestione
della Società ha approvato la versione integrale del Modello
di organizzazione, gestione e controllo (MOG) riferito
ad Alperia Spa.
Il Modello ha la finalità di definire linee, regole e principi
di comportamento che governano l’attività della Società,
che tutti i destinatari dello stesso devono seguire al fine di
prevenire, nell’ambito delle specifiche attività “sensibili”
svolte in Alperia, la commissione dei reati previsti dal D.
Lgs. n. 231/2001 e di assicurare condizioni di correttezza e
trasparenza nella conduzione delle attività aziendali.
L’attuazione del Modello prevede che le attività considerate
“sensibili” siano svolte in conformità a quanto espressamente
previsto dal medesimo; eventuali comportamenti
non in linea potranno, infatti, condurre ad azioni sanzionatorie
da parte della Società.
Relativamente all’Organismo di Vigilanza della Società,
si rammenta che esso è a composizione collegiale ed è
composto dal Responsabile Internal Audit e da due professionisti
esterni.
La composizione e le funzioni dell’Organismo di Vigilanza
risultano conformi alle caratteristiche individuate dal D.
Lgs. n. 231/2001 e dalle relative linee guida di Confindustria.
In particolare, l’Organismo di Vigilanza dispone di autonomi
poteri di iniziativa e controllo e l’indipendente
esercizio di tali poteri è assicurato (i) dalla circostanza che
i membri dell’Organismo stesso, nello svolgimento della
loro funzione, non sono assoggettati a vincoli di natura
gerarchica, riportando direttamente al massimo vertice
operativo, rappresentato dal Consiglio di Gestione e (ii)
dalla presenza di un membro esterno quale presidente
dell’Organismo.
I componenti dell’Organismo di Vigilanza sono dotati di
adeguata professionalità e di pluriennale e qualificata
esperienza nel contesto delle attività contabili, di controllo
e organizzative nonché del diritto penale e hanno la facoltà
di avvalersi sia di risorse interne ad Alperia, sia di consulenti
esterni per l’esecuzione delle operazioni tecniche
necessarie per lo svolgimento della funzione di controllo.
All’Organismo è affidato il compito di vigilare sul funzionamento
e sull’osservanza del Modello, nonché di curarne
l’aggiornamento costante. L’Organismo di Vigilanza
riferisce in merito all’attuazione del Modello, all’emersione
di eventuali aspetti critici e alla necessità di interventi
modificativi.
L’Organismo di Vigilanza riporta al Consiglio di Gestione
della Società rendendolo edotto, ogni qual volta lo ritenga
opportuno, in merito a circostanze o fatti significativi relativi
allo svolgimento della propria attività.
Elemento fondamentale del Modello, nonché componente
del sistema di controllo preventivo, è rappresentato dal
Codice Etico del Gruppo, che esprime i principi etici e di
deontologia che Alperia riconosce come propri e le linee e
i principi di comportamento volti a prevenire i reati di cui
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