Bilancio d'esercizio e bilancio consolidato Alperia 2018

Alperia SpA
Bilancio d'esercizio 2018
Prospetto di riconciliazione tra onere fiscale da bilancio e onere fiscale teorico
Risultato prima delle Imposte (IRES) 27.613.208
Onere fiscale teorico (aliquota 24,00%) 6.627.170
IRES
IRAP
Valore della Produzione Netta (IRAP) A-B 9.684.143
Onere fiscale teorico (aliquota 4,65%) 450.313
Differenze temporanee in aumento
Ammortamenti 271.091 17.464
Acc.to al fondo oneri futuri del personale per premio di produzione 1.351.399 1.351.399
Acc.to al fondo vertenze 577.441 312.441
Acc.to al fondo svalutazione crediti finanziari 181.640
Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti
Dividendi incassati 1.553.700
Ammortamenti (1.242.417)
Utilizzo e rilascio fondo rischi vertenze (540.744) (540.744)
Rilascio fondi (359.441) (359.441)
Utilizzo e rilascio fondo premio di risultato (1.198.264) (1.198.264)
Costi deducibili per cassa (15.000)
Variazioni permanenti in aumento
Ammortamenti 155.080 135.582
Svalutazione di partecipazioni 2.948.080
Acc.to al fondo vertenze 265.000
Erogazione liberali 171.442 171.442
Costo del lavoro occasionale e assimilato a quello dipendente 364.160
Costi per il personale 18.177.582
Altri costi indeducibili 583.503 200.057
Rettifiche e sopravvenienze passive ordinarie indeducibili 397.752 356.247
IMI 292.238 292.238
Variazioni temporanee in diminuzione
Plusvalenza cessione fabbricato (7.759.550)
Dividendi non incassati (15.906.883)
Margine di interesse (1.572.869)
Variazioni permanenti in diminuzione
Dividendi incassati (7.791.848)
IMI (57.740)
Ammortamenti (1.402.247) (1.402.247)
Plusvalenza da partecipazioni esenti (6.909.606)
Plusvalenza da partecipazioni esenti (7.273.270)
Super-ammortamento (184.528)
Costi del lavoro deducibili (17.617.277)
Reddito Imponibile (7.271.694) 1.363.643
Effetto fiscale - provento per perdita trasferita al consolidato (1.745.207) 63.409
Aliquota effettiva 0
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