JAARVERSLAG 2010 RETAIL IS ONS VAK - Macintosh Retail Group

De onderneming
Risicoprofiel en –management
“Hantering
COSO-Enterprise
Risk Management”
Systematiek en organisatie
Macintosh Retail Group hanteert een risicobeheersingsmodel, gebaseerd op COSO-
Enterprise Risk Management, om in een zo vroeg mogelijk stadium situaties te
identificeren, te beheersen en te controleren. De aanbevelingen van de externe
accountant zijn daar waar mogelijk ingebed in de interne beheersomgeving. Dit
systeem benadert alle ondernemingsrisico’s in onderlinge samenhang waarbij
financiële risico’s een belangrijk onderdeel vormen. Het risicomanagement is geïntegreerd
in de normale bedrijfsprocessen zodat iedere groepsmaatschappij zich
maximaal bewust is van de noodzaak van naleving van de ingestelde procedures en
wordt voorkomen dat risicomanagement wordt ervaren als iets dat wordt opgelegd
van bovenaf. Dit komt de beheersing ten goede, vereenvoudigt de monitoring aanzienlijk
en leidt soms zelfs tot bedrijfseconomische voordelen. In essentie moet de
gehanteerde systematiek er voor zorgen dat de bedrijfsactiviteiten worden uitgevoerd
binnen wet- en regelgeving, dat de financiële en operationele informatie
volledig en betrouwbaar is en dat de uit de besluitvorming en feitelijke handelingen
voortvloeiende risico’s op een aanvaardbaar niveau liggen.
De uitgangspunten voor de risicobeheersings- en controlemaatregelen worden
centraal bepaald. Macintosh Retail Group heeft deze vastgelegd in randvoorwaarden,
richtlijnen en procedures teneinde te waarborgen dat binnen het concern op
eenduidige wijze wordt omgegaan met zaken van materiële aard.
Voornaamste risico’s
Strategische- en marktrisico’s
Anticiperen op klantgedrag
Macintosh Retail Group is actief in de non-food detailhandel. Dit betekent dat de
voortdurend veranderende wensen van de consument permanent worden gemonitored
en de eigen activiteiten daarop worden afgestemd, uiteraard met aandacht
voor de ontwikkelingen in het concurrentieveld. Door middel van het verzamelen en
interpreteren van informatie over deze ontwikkelingen en het hanteren en voortdurend
verder ontwikkelen van adequate managementinformatiesystemen voor het
vroegtijdig signaleren van trends, speelt Macintosh Retail Group op deze ontwikkelingen
in, zonder daar overigens zelf invloed op te kunnen uitoefenen.
Ieder jaar wordt in het tweede kwartaal door elke groepsmaatschappij een onderbouwde
strategienota opgesteld met een operationele en financiële vertaling daarvan
voor de komende 3 jaar. In de strategienota wordt onder meer ingegaan op
macro-economische ontwikkelingen, veranderingen in markten en distributiestructuren,
ontwikkelingen bij concurrenten alsmede productontwikkeling en innovatie.
De strategienota wordt besproken met de Raad van Bestuur, eventueel bijgesteld
en vervolgens geaccordeerd.
Op basis van de strategienota wordt in het vierde kwartaal een budget gemaakt voor
het komende jaar, waarin verwachtingen en actieplannen ten aanzien van doelstellingen,
resultaatontwikkeling, investeringen en (financiële) ratio’s worden weergegeven,
rekening houdend met het vooraf vastgestelde kader van te realiseren rendementsnormen.
Bijlage bij het budget is het informatieplan volgens de nieuw
ontwikkelde Macintosh template. Hierdoor wordt consistentie met de strategie van
de groepsmaatschappij zeker gesteld en worden projecten volgens een gestandaar-
70
Macintosh Retail Group Jaarverslag 2010