JAARVERSLAG 2010 RETAIL IS ONS VAK - Macintosh Retail Group

De onderneming
worden echter niet vergoed. Er is voor gekozen om dit risico niet te verzekeren vanwege
het feit dat de kosten van de recall te overzien zijn en tot nog toe verhaald zijn
kunnen worden op de leverancier. Een aantal groepsmaatschappijen waarvoor dit
onderwerp relevant is heeft recall-procedures.
Milieu
Gezien de aard van de activiteiten van Macintosh Retail Group en het feit dat er geen
eigen productie plaats vindt, wordt het risico van milieuschade die aan Macintosh
Retail Group valt toe te rekenen als zeer beperkt ingeschat.
Aansprakelijkheid
Macintosh Retail Group NV staat garant ten opzichte van haar banken voor het
rechtstreeks gebruik van de bankfaciliteiten door de groepsmaatschappijen bij deze
banken. De financiering van buitenlandse groepsmaatschappijen vindt hoofdzakelijk
plaats door middel van intercompany leningen en door het gebruik van rechtstreekse
financieringslijnen.
Macintosh Retail Group heeft ten behoeve van het merendeel van haar actieve
Nederlandse groepsmaatschappijen zogenaamde 403-verklaringen bij de Kamer
van Koophandel gedeponeerd. Daarmee stelt Macintosh Retail Group zich garant
voor de nakoming van de schulden voortvloeiende uit de rechtshandelingen van die
groepsmaatschappijen en zijn laatstgenoemden ontheven van hun wettelijke publicatieverplichtingen.
Om te voorkomen dat bankgaranties moeten worden afgegeven
verstrekt Macintosh Retail Group incidenteel zogenaamde concerngaranties aan
derde partijen voor de nakoming van contractuele verplichtingen door groepsmaatschappijen.
Verder is Macintosh Retail Group als hoofd van de fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting
in Nederland hoofdelijk aansprakelijk voor de vennootschapsbelastingschulden
van de in de fiscale eenheid opgenomen ondernemingen. Daarnaast
bestaat er eveneens een hoofdelijke aansprakelijkheid voor alle omzetbelastingschulden
van de Nederlandse fiscale eenheid voor de omzetbelasting.
Toezicht en documentatie
Het toezicht op de naleving van de eigen risicobeheersings- en controlesystemen is
van onderaf opgebouwd volgens een “cascadesysteem”. Belangrijke pijlers van het
risicobeheersingmechanisme binnen Macintosh zijn de “Macintosh in control”-lijst
(MIC-lijst), en de hieraan complementaire taakstellende actieplannen Administratieve
Organisatie per groepsmaatschappij. De actieplannen worden jaarlijks per
groepsmaatschappij in overleg met Concerndienst Administratieve Organisatie &
Internal Audit (“AO&IA”) geactualiseerd. Het doel van de actieplannen is om
enerzijds verbetertrajecten op gang te brengen door onderkende risicopunten te
reduceren en daarnaast de aandacht voor risicobeheersing te vergroten. De verplichte
voortgangsrapportage op kwartaalbasis met betrekking tot de MIC-lijst
en het actieplan Administratieve Organisatie plus de actieve monitoring door de
Concerndienst AO&IA, zorgen ervoor dat risicobeheersing binnen de groepsmaatschappijen
het gehele jaar de vereiste aandacht krijgt.
Daarnaast worden groepsmaatschappijen regelmatig onderworpen aan (externe)
audits. Hierover wordt door de Concerndienst AO&IA en de externe accountant
gerapporteerd aan de Raad van Bestuur en aan de Raad van Commissarissen. Over
de naleving van ingestelde regels vindt bovendien periodiek overleg plaats tussen
Macintosh Retail Group Jaarverslag 2010 77