JAARVERSLAG 2010 RETAIL IS ONS VAK - Macintosh Retail Group

De onderneming
de gerapporteerde kengetallen ten aanzien van stuurvariabelen, maandelijks door
de Raad van Bestuur besproken met de directie van de betreffende groepsmaatschappij.
Per jaar vinden gemiddeld 5 à 6 reguliere vergaderingen plaats met elke groepsmaatschappij
waarbij bovenstaande en andere van belang zijnde onderwerpen,
zoals formule-ontwikkeling, marketing en inkoop, personeel en organisatie en de
ontwikkeling van gegevensverwerkende systemen, aan de orde komen. In mei en
oktober wordt op basis van de dan bekende ontwikkelingen een forecast voor het
lopende jaar gemaakt die aangeeft in welke mate de budgettaire doelstellingen
naar verwachting gerealiseerd zullen worden, onder meer gebaseerd op veranderde
omgevingsfactoren.
Operationele risico’s
De belangrijkste operationele risico’s worden gevormd door niet efficiënt of niet
toereikend functionerende bedrijfsprocessen en systemen. Binnen Macintosh
Retail Group toetst de Concerndienst AO&IA of deze risico’s voldoende zijn afgedekt.
Dit gebeurt mede aan de hand van een beschrijving van de administratieve
organisatie en een risico-analyse van iedere groepsmaatschappij. Daarbij wordt
onder meer aandacht besteed aan:
• de opzet en werking van de administratieve organisatie en gegevensverwerkende
systemen en interne controlemaatregelen, controles en risicoanalyses;
• een sluitende verantwoording van geld- en goederenstromen (inclusief inventarisaties);
• benchmarking winkels op nagenoeg alle aspecten;
Als onderdeel hiervan wordt ook de werking en beveiliging van ICT-systemen en
logistieke systemen bekeken. Rapportage hierover vindt plaats aan de Raad van
Bestuur. In het kader van de jaarrekeningcontrole worden de opzet van de administratieve
organisatie en de interne controlemaatregelen jaarlijks beoordeeld door de
externe accountant. Over de bevindingen wordt verslag uitgebracht aan het lokale
management, de Raad van Bestuur, de Audit Commissie en de Raad van Commissarissen.
Verbeterpunten naar aanleiding van bevindingen uit de interne en externe audit en
aandachtspunten van Raad van Bestuur en Raad van Commissarissen worden
opgenomen in een taakstellend actieplan Administratieve Organisatie per groepsmaatschappij,
dat jaarlijks wordt geactualiseerd en wordt geformaliseerd door de
Raad van Bestuur met de directies van de groepsmaatschappijen in het bijzijn van
de Concerndienst AO&IA.
“Toetsing operationele
risico’s”
“Taakstellend actieplan per
groepsmaatschappij”
Financiële risico’s
Financierings- en vermogensmanagementrisico’s
Het financierings- en vermogensmanagementbeleid van Macintosh Retail Group
wordt op centraal niveau bepaald en opgevolgd. Macintosh Intragroup Services
verzorgt de interne financiering en de uitvoering van het vermogensmanagement.
De groepsmaatschappijen zijn zelf verantwoordelijk voor het werkkapitaalbeheer
binnen de door de Raad van Bestuur goedgekeurde plannen. De financiering van het
concern vindt gedeeltelijk plaats door middel van rentedragende schulden.
Macintosh Retail Group Jaarverslag 2010 73