Manual PTA/LOA 2012 - seplan / mt - Governo do Estado de Mato ...

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Por meio desse estudo devem ser identificadas quais despesas são imprescindíveis e
prescindíveis para a manutenção das atividades da unidade e dentre estas, quais são fixas e quais são
variáveis.
Para efeito deste manual, entende-se por despesa fixa a despesa considerada essencial para
a manutenção da unidade, de caráter continuado e cujo montante pode ser estimado mensalmente.
Citamos como exemplo: tarifas (água, luz, telefone etc) e contratos de limpeza. As despesas variáveis,
por sua vez, são as demais despesas.
Para subsidiar os trabalhos, a área de patrimônio e serviços deve dispor das seguintes
informações:
1. Previsão mensal de pagamento de tarifas de serviços telefônico, água, energia
elétrica etc;
2. Previsão mensal de pagamento dos contratos de serviço de limpeza, correio,
combustível, segurança e outros.
3.15 - ORIENTAÇÕES SOBRE DESDOBRAMENTO DOS PROJETOS / ATIVIDADES
O desdobramento dos projetos e atividades tem por finalidade orientar a atuação das equipes
e unidades dos órgãos, tendo em vista o atendimento dos objetivos de governo expressos no Plano
Plurianual. Também tem a finalidade de apurar os custos das ações para a composição da Lei
Orçamentária Anual. Os órgãos devem orientar-se pelos seguintes passos:
3.15.1 - Definir Medidas e Tarefas
a) Avaliar o objetivo geral do programa expresso no PPA 2012 / 2015, cujos projetos e
atividades serão desdobrados.
b) Avaliar o objetivo específico do projeto ou atividade, expresso no PPA 2012/2015. Está
claro para a equipe de execução - Nivelar a compreensão do objetivo.
c) Avaliar a meta física (produto) proposta. Está clara para a equipe de execução -
Esclarecer as metas, nivelando toda equipe de execução, para que as ações sejam
desdobradas. Observação: Algumas metas estão expressas em termos de percentuais
de implementação, políticas elaboradas ou processos gerenciados. Essas metas devem
ser dimensionadas para esclarecer em que consistem os percentuais propostos.
d) Esclarecida a meta física, identificar quais medidas são necessárias para alcançá-la – o
que é preciso fazer para atingir a meta Essa pergunta pode ser respondida pela equipe
em uma sessão de brainstorming (também conhecida por tempestade de idéias) e os
resultados serão avaliados considerando as seguintes questões:
• As medidas propostas são indispensáveis e suficientes para o alcance da meta
física São possíveis de realizar