정 정 신 고 (보고) - Miraeassetaccount.com

당 외화로 표시된 부채 상환의 원화 비용 부담을 높입니다.따라서, 향후 당사의 해외시장 진출을 통한 지속적인 외형성장 과정에서 상기 환율변동에 따른 손익발생 가능 거래의 규모 또한 커질 것이며, 이에 따라 외환 리스크에 대한 노출정도 또한 증대될 것입니다. 당사는 현재 이와 관련하여 환위험 방지를 위한 환위험 관리 등의 세부지침을 명시한 사내 외환리스크 관리규정을 수립하여 운영 중에 있습니다.나. 환위험 관리 프로세스(1) 당사의 환위험 관리 프로세스당사는 외국환 통화의 환율변동위험을 최소화 하기 위해 내부적 관리기법(매칭(Matching),리딩(Leading)과 래깅(Lagging), 외화 자산부채관리등) 과 외부적 관리 기법(선물환 매도)을병행하여 활용하고 있다.- 매칭(Matching): 당사의 수출입 구조상 수입결제(유출)에 비해 외화수금(유입) 규모에 훨씬더 크며, 이로인해 대부분의 외화결제는 수금된 외화자금(달러 및 유로화)을 활용하여 결제가 이루어지고 있습니다.- 리딩 및 래깅 : 급격한 외화의 가치하락이 예상되어질 경우 수출수금기간 단축 (현지법인D/A 결제일수 단축, T/T 결제일수 단축, L/C수금조건 확대 등) 및 수입결제 기간 연장( T/T기간연장, USANCE 금융 확대)등의 방법을 활용 환리스크를 최소화하고 있습니다.- 외화 자산 부채 관리수출입 계획(사업계획)에 의한 연간 외화유출입 규모를 근거로, 환율변동 전망치에 따라 외화 부채(외화 차입금, 선물환) 규모를 적절히 조정하여 운용하고 있습니다.(연간 외화 유출입 Netting 규모에 따라 선물환 매도 및 외화 차입금 운영한도결정- CEO 보고후 적용)- 선물환 매도(통화선도) : 연간 수출확정분 및 장기 해외 수주 프로젝트의 경우 환위험RISK 회피 및 적절한 손익 확보를 위하여 각 건별 선물환 계약을 체결하여 운영하고 있습니다.※ 통화스왑/옵션의 경우 기본적인 운영지침 없으며, 필요시 대표이사 결제 득후 시행토록하고 있음(2) 관련 내부통제 시스템 구축 현황NO 레벨 표준문서명 주관부서 개정이력 비고차수제/개정일자44 규정 자금관리규정 재정팀 3 10.06.0145 규정 선물환거래업무규정 재정팀 2 10.06.0195 규정 내부회계관리규정 회계팀 1 10.06.21101 규정 회계처리관리규정 회계팀 1 10.06.11