Rendite ist nahe liegend - Fondsvermittlung24.de

Süddeutschland 8
der Beteiligungsquote von Fondsgesellschaft
(93,97% ) und Altgesellschaftern
(6,03%). Da das Gesellschafterdarlehen
der Fonds- an
die Objektgesellschaft während
des Betrachtungszeitraumes der
Prognoserechnung noch nicht zurückgeführt
wird, finden sich in der
Prognoserechnung noch keine Ausschüttungen
wieder.
19. Stand Gesellschafterdarlehen
Diese Position zeigt den Stand des
von der Fondsgesellschaft bei der
Objektgesellschaft gegebenen Gesellschafterdarlehens
zum jeweiligen
Jahresende.
Liquiditätsbetrachtung
Fondsgesellschaft
20. Zinsen Gesellschafterdarlehen
Diese Position entspricht der Position
7 aus den Ausgaben der Objektgesellschaft.
Auf Ebene der Fondsgesellschaft
sind dies Einnahmen.
21. Veränderung
Gesellschafterdarlehen
Diese Position entspricht der obigen
Position 17.
22. Ausschüttung
nach Beteiligungsquote
Diese Position entspricht grundsätzlich
93,97% der obigen Position
18.
23. Zinseinnahmen Liquiditätsrücklage
Zinseinnahmen entstehen der
Fondsgesellschaft durch die Anlage
der Liquiditätsrücklage. Es wird für
die Jahre 2010 und 2011 ein Zinssatz
von 1,0% p.a., über den gesamten
verbleibenden Prognosezeitraum
von 2,50% p.a. angenommen.
Ein Abzug der Abgeltungssteuer
und des Solidaritätszuschlages wird
in der Prognoserechnung aus Vereinfachungsgründen
nicht berücksichtigt.
Anmerkung:
Von den Guthabenzinsen wird bei
inländischen Kreditinstituten ein
25%-iger Steuereinbehalt, erhöht
um den 5,5%-igen Solidaritätszuschlag,
vorgenommen und an das
Finanzamt unmittelbar abgeführt.
Dieser Steuereinbehalt reduziert daher
die von der Fondsgesellschaft
empfangenen Guthabenzinsen. Sie
stellen für den Anleger eine Einkommensteuervorauszahlung
dar,
da der auf die jeweilige Beteiligung
entfallende, einbehaltene Betrag
auf die persönliche Steuerschuld angerechnet
wird.
Dieser Steuereinbehalt führt damit
entweder zu einer Verringerung der
Steuernachzahlung oder zu einer
höheren Einkommensteuererstattung.
24. Sonstige Kosten
Für sämtliche weiteren, nicht in den
einzelnen Positionen enthaltenen
bzw. unvorhergesehenen Kosten
wurde ein Jahresbetrag in Höhe von
0,25% der jährlichen Nettomieteinnahmen
(Position 1) eingestellt.
25. Haftungsvergütung
Komplementär
Für die Übernahme der Haftung erhält
die Komplementärin der Fondsgesellschaft
und der Objektgesellschaften
ab dem Jahr 2010 eine
jährliche Vergütung in Höhe von
3% ihres Stammkapitals; dies entspricht
E 750 p.a.
26. Einnahmeüberschuss
Fondsgesellschaft
Diese Position stellt den Saldo der
Positionen 20 bis 25 dar.
27. Ausschüttung
Fondsgesellschaft
Die Prognoserechnung sieht laufende
Ausschüttungen vor. Die prognostizierte
Ausschüttung beträgt
anfänglich 6,25% p.a. des Eigenkapitals
der Fondsgesellschaft (ohne
Agio). In den Jahren 2010 und
2011 erfolgt die prognostizierte
Ausschüttung zeitanteilig und quotal
entsprechend den Zeitpunkten
der Kapitaleinzahlungen durch die
Anleger. Der Planung liegt diesbezüglich
eine Einzahlung des kompletten
Kapitals bis Ende Juni 2011
zugrunde.
Die Ausschüttungen erfolgen halbjährlich,
jeweils zu Ende März für
das 2. Halbjahr des Vorjahres und
zu Ende September für das aktuelle
1. Halbjahr. Die prognostizierte Ausschüttung
steigt entsprechend den
dargestellten Werten an.
Von der dargestellten Bruttoausschüttung
wird der auf den jeweiligen
Gesellschaftsanteil entfallende
Steuereinbehalt auf die Zinserträge
der Gesellschaft abgezogen. Der
verbleibende Betrag wird an die Anteilsinhaber
ausgeschüttet. Der abgezogene
anteilige Steuereinbehalt
führt beim Anleger entweder zu einer
Verringerung der Steuernachzahlung
oder zu einer höheren Einkommensteuererstattung
(vgl. auch
oben unter Zinseinnahmen).
103