Geschäftsbericht AHBR 2001 - Corealcredit Bank AG

lagebericht 48
Abbildung 1
Risikobericht
Das Umfeld der Hypothekenbanken ist seit
einigen Jahren von starken strukturellen
Umbrüchen geprägt. Steigender Wettbewerb
und Internationalisierung der Märkte,
neue Technologien, zunehmend komplexe
Transaktionen und steigende gesetzliche
und aufsichtsrechtliche Anforderungen erhöhen
die Ansprüche an die interne Risikosteuerung
stetig.
Die neuen Baseler Eigenkapitalvorschriften
(Basel II) werden voraussichtlich ab
dem Jahr 2005 Gültigkeit erlangen und beinhalten
die folgenden Anforderungen:
eine stärkere Risikoorientierung der Vorschriften
zur Forderungsunterlegung mit
Eigenkapital, die verstärkte bankenaufsichtsrechtliche
Überwachung der sonstigen
Unternehmensrisiken sowie erweiterte
Offenlegungspflichten seitens der Banken.
Dabei finden erstmalig auch operative
Risiken Berücksichtigung (Abbildung 1).
Kreditrisiken
Marktpreisrisiken
Operative Risiken
Säule 1
Mindestkapitalanforderungen
Basel II
Anwendungsbereich
Im Laufe des Jahres 2002 erfolgt voraussichtlich
die Einführung der Mindestanforderungen
an das Kreditgeschäft (MAK).
Diese beinhalten als Erweiterung bereits
bestehender gesetzlicher Vorschriften Mindeststandards
für den Kreditvergabeprozess,
die -überwachung, die Sicherheitenbewertung
und -überprüfung, die Problemkreditbehandlung
sowie die Ausgestaltung
der Kreditrisikosteuerungssysteme.
Das Vierte Finanzmarktförderungsgesetz
wird im Rahmen der HBG-Novelle im
Sommer 2002 in Kraft treten und den
Hypothekenbanken neue Geschäftsmöglichkeiten
eröffnen: Die Staats- und
Hypothekenkreditvergabe wird künftig
auch in den USA, Kanada, Japan und in der
Schweiz möglich sein. Derivate können
unter bestimmten Bedingungen als
ordentliche Deckung verwendet werden.
Die Geschäftsfeldbeschränkung der Hypothekenbanken
wird gelockert und das Angebot
zusätzlicher Dienstleistungen rund
um die Immobilie möglich.
Säule 2
Aufsichtsrechtlicher
Überprüfungsprozess
Säule 3
Förderung der
Marktdisziplin
durch erweiterte
Offenlegung