Geschäftsbericht AHBR 2001 - Corealcredit Bank AG

lagebericht 54
Das Währungsrisiko im engeren Sinne wird
als Wechselkurs- oder Devisenkursrisiko
verstanden. Es entsteht, wenn Wechselkursveränderungen
zu Währungsverlusten
führen. Um Währungsrisiken auszuschließen,
sichern wir Fremdwährungspositionen
generell mittels derivativer Finanzinstrumente
in Form von Zinswährungsswaps
und Devisenswaps ab.
Adressenrisiko
Unter Adressenrisiko verstehen wir die
Gefahr eines (finanziellen) Schadens durch
den Ausfall einer vom Geschäftspartner
zugesicherten vertraglichen Leistung. Es
betrifft die Bereiche Immobilien- und Staatsfinanzierung
sowie die Transaktionen im
Interbankengeschäft, die im Rahmen der
strategischen Risikopositionierung und
der täglichen Liquiditätsdisposition vorgenommen
werden.
Die Beurteilung der Adressenrisiken ist
eine der zentralen Kernkompetenzen einer
Hypothekenbank. Dementsprechend umfangreich
sind die Regelwerke und Richtlinien,
die die Kompetenzen, die Kreditvergabe
und -überwachung sowie die Risikosteuerung
betreffen. Zur Begrenzung von
Adressenrisiken verfügen wir über ein differenziertes
und streng reglementiertes
Limitsystem. Limite bestehen für einzelne
Kontrahenten, Banken bzw. Emittenten
oder global nach bestimmten Kriterien
(Länderlimit, Limit für einen bestimmten
Geschäftsbereich, Großkreditlimit).
Immobilienfinanzierung
Um Risiken der Immobilienfinanzierung
einer Hypothekenbank angemessen zu
identifizieren und zu steuern, haben wir
ein umfangreiches Immobilienkredit-Risikomanagementsystem
eingeführt, das integraler
Bestandteil des Gesamtbank-Risikomanagementsystems
ist. Es erfolgt im
Zusammenspiel zwischen den Finanzierungsbereichen
und der Kreditabwicklung,
der Risikosteuerung sowie insbesondere
dem Kreditrisikomanagement.
Hauptaufgabe ist es, alle risikorelevanten
Faktoren innerhalb des Kreditgeschäftes
sowohl auf Einzelfallbasis als auch auf
Portfolioebene zu erkennen. Diese werden
bewertet und es werden entsprechende
Vorschläge bzw. Maßnahmen mit der
Zielsetzung erarbeitet, die Risikostruktur
im Kreditgeschäft transparent zu machen
und dauerhaft zu optimieren. So ist der
Kreditrisikobericht Teil des regelmäßig
erstellten Risikoberichts der Bank. Hier
werden die Ergebnisse der durchgeführten
Portfolio- und Gefährdungspotenzialanalysen,
die jeweilige Situation in der Kreditabwicklung
sowie das Reporting in Bezug
auf die Immobilien- und Tochtergesellschaften
zusammengefasst.
Zur effizienten Kreditrisikobeurteilung bedienen
wir uns verschiedener Instrumente,
die den Lebenszyklus eines Immobilienkredits
von der Akquisitionsphase bis zur
vollständigen Kreditrückführung begleiten.
Zum Zeitpunkt der Kreditzusage erfolgt
eine Potenzialanalyse. Damit können
wir die Ertragswirkung des Einzelgeschäfts
in Form von ausgewählten Kennziffern, wie
zum Beispiel Konditions- und Deckungsbeiträgen
sowie ROE (Return on Equity),
aufzeigen.