Geschäftsbericht AHBR 2001 - Corealcredit Bank AG

Organisation
Die AHBR verfügt über ein umfassendes
und dynamisches Risikomanagement- und
Überwachungssystem mit entsprechend
hoher personeller und technologischer
Ausstattung. Die Identifikation, Evaluation
und zielorientierte Steuerung der Risiken
wird so gewährleistet.
Ein effektives Risikomanagement erfordert
neben einer hinreichenden Spezialisierung
eine Organisation, die Interessenkonflikte
ausschließt. Dies haben wir durch die
organisatorische Aufteilung innerhalb der
Bank sichergestellt (Abbildung 2).
Im Rahmen des gesamtbankorientierten
Risikomanagementprozesses haben wir
fünf Risikobereiche mit verschiedenen
Ausprägungen identifiziert (Abbildung 3),
die von besonderer Relevanz für unser
Haus sind. Auf ausgewählte Teilbereiche
wird im Folgenden näher eingegangen.
Wertsteuerung
Um eine optimale Transparenz zu erreichen,
folgen wir dieser Risikosystematik
und führen zweimal jährlich eine Risikoinventur
zur Früherkennung von Risiken
durch. Die verschiedenen Risikobereiche
mit ihren jeweiligen Ausprägungen werden
systematisiert und dezentral in den Fachabteilungen
abgefragt. Die Erhebung
basiert auf qualitativen Kriterien.
Den einzelnen Risikofaktoren werden –
bezogen auf ein Jahr – Schadensklassen
und Eintrittswahrscheinlichkeiten zugeordnet.
Dabei werden bereits veranlasste
Maßnahmen berücksichtigt. Auf diese
Weise können wir feststellen, ob Handlungsbedarf
bezüglich einer Ergänzung
oder Verbesserung der risikopolitischen
Instrumente und Maßnahmen besteht
(Abbildung 4).
Die subjektiven Einschätzungen werden in
quantitative Risikopotenziale transformiert,
auf Gesamtbank- und Konzernebene
aggregiert und der jeweiligen Risikotrag-
Vorstand der AHBR
Formulierung und Durchsetzung der Risikopolitik unter Abwägung von Risiko-/Erfolgsrelationen
Festlegung der Limite unter Berücksichtigung gesetzlicher Gegebenheiten
Berichtspflichten gegenüber Aufsichtsrat und Konzerngesellschaft
Dezernat Steuerung/Risikomanagement
Risikosteuerung
Finanzwirtschaftliche Risiken
Identifikation, Messung,
Überwachung, Abwicklung und
Berichterstattung von
Markt- und Kreditrisiken auf
Einzelgeschäfts- und
Portfolioebene
Kreditrisikomanagement
Kreditabwicklung
Planung, Steuerung und Koordination der Instrumentarien
zur Risikosteuerung mit dem Ziel der Risikotransparenz
bis auf Konzernebene
Gesamtbank-/sonstige Risiken
Identifikation, Evaluation,
Überwachung und
Berichterstattung
sonstiger Risiken
Revision
(Prozess und organisatorisch
unabhängige Überwachungsinstanz)
Risikoorientierte Prüfung der
Geschäftsabläufe, des internen
Kontrollsystems sowie der
Risikosteuerung und des
Risikomanagementsystems
Geschäftsbereiche
Aktives Risikomanagement bei Geschäftsprozessen und -entscheidungen im Rahmen der AHBR-Risikopolitik
lagebericht 49
Abbildung 2