Geschäftsbericht AHBR 2001 - Corealcredit Bank AG

lagebericht 56
Abbildung 6
Konsequenzen Basel II
Risikoorientierte
Eigenkapitalunterlegung
Kreditrisikokontrolle
und Kreditprozesssteuerung
Basel II
Risikoorientierte
Preisgestaltung
Risikoorientierte
Kunden-/Portfoliorentabilitätsmessung
Unser Ziel ist es, auf Basis der Portfolioanalysen
zusammen mit den Erkenntnissen
aus der Umsetzung von Basel II ein
Portfoliolimitsystem zu entwickeln, das
eine noch differenziertere risikoadjustierte
Geschäftsfeldsteuerung ermöglicht.
Die neuen Eigenkapitalregeln für die
Kreditvergabe, derzeit unter dem Stichwort
„Basel II“ diskutiert, prägen seit 2001
verstärkt die Arbeit des Risikomanagements
der AHBR. Mit Basel II werden
Kredite risiko- und ratingabhängig mit
Eigenkapital unterlegt. Je höher das Risiko,
desto mehr Eigenkapital muss seitens der
Bank bereitgestellt werden. In der Folge
bedeutet dies, dass das einzelne Kreditengagement
stärker nach Risiko-Ertragsaspekten
beurteilt wird. Der Kreditzins
wird entscheidend von der Risikoklasse
abhängen, in die der Kreditnehmer eingestuft
wird.
Um eine risikoadäquate Eigenkapitalunterlegung
zu erreichen, können die Banken
verschiedene Risikomessmethoden verwenden.
Dabei soll folgende Regelung gelten:
Je differenzierter die Bewertungsansätze
gewählt werden, desto genauer und
risikogerechter ist die Eigenkapitalunterlegung
der Risikoaktiva der Bank. Um den
aus Basel II resultierenden Anforderungen
für die Verwendung des von uns angestrebten
fortgeschrittenen IRB-Ansatzes
(Internal Rating Based Approach) gerecht
zu werden, hat die Bank im März 2001 ein
Projekt aufgelegt, in dem die Historie der
Entwicklung der Kreditengagements aufbereitet
wird. Im Gegensatz zum Standardansatz
– hier werden Risikogewichtungssätze
für bestimmte Arten von Kreditforderungen
durch die Bankenaufsicht
extern vorgegeben – sind beim IRB-Ansatz
die Nutzung bankeigener Steuerungs- und
Risikomessmethoden sowie die Verwendung
interner Ratings zugelassen.
Damit ergibt sich die Notwendigkeit, die
vorhandenen Rating-/Scoring-Instrumente
anzupassen, um die nach den Vorgaben
von Basel II zu ermittelnden Ausfallwahrscheinlichkeiten
(Probability of default)
messen zu können. Im Rahmen der Analyse
der Verlusthistorie erfolgt die Bestimmung
des Loss Given Default unter Berücksichtigung
verschiedener Segmentierungskriterien.
Neben der risikoorientierten
Eigenkapitalunterlegung geht mit Basel II
eine risikosensitive Ausrichtung des gesamten
Kreditprozesses einschließlich der
Preispolitik einher (Abbildung 6).
Staatsfinanzierung
Staatskredite werden ausschließlich an
erste öffentliche Adressen in Deutschland
und andere EWR-Staaten vergeben, für die
jeweils ein Limit definiert ist. Dabei handelt
es sich um erstklassige Schuldner,
deren Fähigkeit, Zins- und Tilgungsleistungen
zu erbringen, als außerordentlich gut
eingestuft wird. Die strenge Bonitätsorientierung
im Staatskreditgeschäft mit
einem Triple-A-Anteil von 72 Prozent zeigt
sich in der außerordentlich guten Qualität
der Deckungsstöcke. Dies spiegeln auch
die Höchstbewertungen unserer Öffentlichen
Pfandbriefe durch die führenden
internationalen Ratingagenturen Standard
& Poor’s (AAA), Fitch (AAA) und Moody’s
(Aa1) wider.