JAHRESBERICHT 2010 - Volksbank AG

lagungsrisiken, ohne jedoch die Liquiditäts -
beschaffung von Banken zu gefährden.
CRD II bringt aber auch vielfältige neue
Anforderungen an das interne Liquiditätsrisikomanagement
von Banken. Liquiditätsrisikostresstesting,
Liquiditätskrisennotfallpläne und Vorhalten
von Liquiditätspuffern sind nur einige der Themen,
die bei Banken nun auf der Agenda stehen.
Inhalte
Der ÖGV konnte mit der EACB einige
wichtige Klarstellungen und Regelungen herausverhandeln,
die der spezifischen Situation der
Volksbanken Rechnung tragen.
Für Volksbanken wichtige Aspekte
Während des gesamten Gesetzgebungsprozesses
haben sich ÖGV und EACB – (European
Association of Co-operative Banks/Europäische
Vereinigung der Genossenschafts -
banken) besonders auf die für Genossenschaftsbanken
wichtigen Aspekte des Richtlinienvorschlages
konzentriert.
Eigenkapitaldefinition
Verbesserung von Qualität, Konsistenz
und Transparenz der Eigenkapitalbasis.
Die in Art. 57 (a) CRD genannten originären
Eigenmittel umfassen auch alle anderen Ins -
trumente gemäß der Satzung der Kreditinstitute,
welche Stammaktien bezüglich ihrer Kapital -
qualität als gleichgestellt gelten, insbesondere in
Bezug auf die Verlustverkraftung. Hierbei wird die
spezifische Gestaltung von Genossenschaften
berücksichtigt.
Da der Verlusttragungscharakter von Genossenschaftsanteilen
nicht bestritten werden
kann ist der Aspekt der „Dauerhaftigkeit“ bei der
weiteren Gesetzgebung von besonderer Bedeutung-
Großveranlagungen – Anerkennung von
Interbank Exposures innerhalb eines
institutionellen Sicherungssystems
Aufgrund der wesentlichen Änderungen
im Großveranlagungsregime wird der gesamte
§ 27 BWG neu gefasst.
Hinsichtlich der GVA-Grenzen fällt das
Limit von 800% für die Gesamtheit der Groß -
veranlagungen. Das bisherige Limit von 25% des
Eigenkapitals bleibt zwar bestehen, jedoch entfällt
das Limit von 20% für Veranlagungen bei
Mutter- und Tochterunternehmen, die nicht der
Kreditinstitutsgruppe angehören. Aus Harmo -
nisierungsgründen entfallen außerdem zahlreiche
nationale Wahlrechte. Dies führt insbesondere zu
einer Reduzierung der begünstigenden Gewichtungen
der Großveranlagungen. Beispielsweise
entfällt die laufzeitenabhängige begünstigende
Risikogewichtung für Großveranlagungen am Interbankenmarkt
(0%, 20% und 50%). Nunmehr
werden Interbankenforderungen einheitlich mit
100% gewichtet. Wir konnten erreichen, dass
Forderungen innerhalb einer KI-Gruppe bzw.
Forderungen, für die das Privileg der IGE (Inter-
Group-Exposure) gilt, weiterhin mit 0% gewichtet
werden.
Gruppe verbundener Kunden
Der Begriff der wirtschaftlichen Abhängigkeit
wurde ausgeweitet.
Bei der Feststellung des Vorliegens einer
Gruppe verbundener Kunden soll künftig auch
berücksichtigt werden, ob Kunden durch eine
gemeinsame unmittelbare oder mittelbare Finanzierungsquelle
miteinander verbunden sind. Um
festzustellen, ob eine Gruppe verbundener Kunden
vorliegt, hat das Kreditinstitut bei Forderungen,
die aus zugrundeliegenden Vermögenswerten
resultieren (z.B. Fonds), das Gesamtkonstrukt
oder seine zugrundeliegenden Forderungen oder
beides zu bewerten.
Während des Gesetzgebungsprozesses
hatte der ÖGV vor allem Bedenken darüber geäußert,
dass die Definition bzw. der Anwendungsbereich
viel zu weit und überdies zu vage sei und
verlangte einen engeren Anwendungsbereich.
Die Bestimmungen sind seit 31.12.2010
in Kraft. Zu beachten sind die zahlreichen Übergangsregelungen
(insbesondere im Bereich der
Großveranlagungen).
Dienstleistungen für die Gesamtbank
und die Geschäftsleitung
Europäische
Interessenvertretung
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