Extrabeiträge zur gesetzlichen Rente: Warum die Jahre 2017 bis 2023 als die sieben guten Rentenjahre gelten

KRANKEN- UND PFLEGEVERSICHERUNG IM RUHESTAND
Bei neuen Rentenanträgen wird dies akribisch von der Deutschen
Rentenversicherung bei der Meldung zur KVdR direkt abgefragt und berücksichtigt.
Dazu ein einfaches Beispiel: Herr N., der zurzeit freiwillig in der gesetzlichen
Krankenkasse versichert ist, stellt seinen Rentenantrag in 2017
nach 40 Berufsjahren. Während der letzten 20 Jahre war er 7 Jahre lang
privat krankenversichert. Da er somit in der zweiten Hälfte seines Berufslebens
nur auf 13 Jahre in der gesetzlichen Krankenkasse versichert
war, erreicht er die nach der 9/10-Regelung geforderten 18 Jahre nicht.
Da N. aber Vater von zwei Kindern ist, werden zusätzliche 6 Jahre mit
berücksichtigt. Somit entfallen 19 Jahre (= bisher 13 Jahre plus 6 Jahre) auf
die Vorversicherungszeit. Er erfüllt nun die 9/10-Regelung, die Voraussetzung
für die Aufnahme in die Pflichtversicherung der Rentner (KVdR)
ist. Auf diese Weise spart er die Kranken- und Pflegekassenbeiträge auf
seine evtl. privaten Renten (Riester-Rente, Rürup-Rente oder Rente aus
privater Rentenversicherung), seine evtl. Zins-, Dividenden- und
Mieteinkünfte sowie auf das Einkommen seiner möglicherweise privat
krankenversicherten Ehefrau.
Auch einige bisher privat krankenversicherte Rentner - also ohne die
privat krankenversicherten Beamtenpensionäre mit Anspruch auf eine
staatliche Beihilfe von 70 Prozent der Krankheitskosten - könnten noch
nachträglich in die KVdR wechseln, wenn sie zusammen mit den zusätzlichen
Mitgliedszeiten für ihre Kinder die 9/10-Regelung für die Vorversicherungszeit
in der zweiten Hälfte ihres Erwerbslebens erfüllen.
Für privat krankenversicherte Rentner, die als mitversicherte Ehegatten
von Beamten ebenfalls eine staatliche Beihilfe in Höhe von 70 Prozent
erhalten, ist dies jedoch keine vernünftige Option, da sie nur die
restlichen 30 Prozent über die private Krankenkasse absichern müssen.
Bei privat krankenversicherten Rentnern, die keine Beihilfe erhalten
und daher den Beitrag zur privaten Krankenkasse vollständig aus eigenen
Mitteln aufbringen, kann dies ganz anders sein. Zu diesen privat
krankenversicherten Rentnern zählen vor allem frühere Angestellte mit
ehemals hohen Gehältern, die nach Überschreiten der Versicherungs-
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EXTRABEITRÄGE ZUR GESETZLICHEN RENTE
pflichtgrenze bei der gesetzlichen Krankenversicherung in die private
Krankenkasse gewechselt sind. Auch sie könnten zurück in die KVdR,
sofern sie unter Einrechnung der zusätzlichen Versicherungszeiten von 3
Jahren pro Kind nunmehr die 9/10-Regelung erfüllen.
Beamte sind in aller Regel immer oder über eine sehr lange Zeit privat
krankenversichert. Sie erhalten möglicherweise wegen einer früheren
Tätigkeit als sozialversicherungspflichtiger Arbeitnehmer auch eine gesetzliche
Rente oder könnten über freiwillige Beiträge zur gesetzlichen
Rentenversicherung mit einer Mindestbeitragsdauer von 5 Jahren einen
Anspruch auf eine gesetzliche Rente erhalten. Sofern sie ausnahmsweise
in der zweiten Hälfte ihres Berufslebens unter Einrechnung von drei Jahren
pro Kind mindestens zu 90 Prozent in der gesetzlichen Krankenkasse
versichert wären, könnten auch sie über die KVdR pflichtversichert werden
in der gesetzlichen Krankenkasse.
Sozialabgaben auch auf Arbeitseinkommen von
Selbstständigen
Auch auf Arbeitseinkommen müssen gesetzlich krankenversicherte
Rentner Sozialabgaben leisten. Der volle Beitragssatz für die gesetzliche
Krankenversicherung sinkt lediglich von 15,4 auf derzeit 14,8 Prozent bei
Arbeitseinkommen aus selbstständiger Tätigkeit. Hinzu kommt der übliche
volle Beitragssatz zur gesetzlichen Pflegeversicherung von 2,55 oder
2,8 Prozent. Insgesamt wird also derzeit ein Gesamtbeitrag bis zu 17,8
Prozent der Brutto-Arbeitseinkommen aus selbstständiger Tätigkeit fällig
und muss an die gesetzliche Krankenkasse abgeführt werden.
Übernimmt der Rentner einen Minijob bis zu einem Verdienst von
monatlich 450 Euro und beantragt die Versicherungsfreiheit, bleibt dieser
Minijob-Lohn sozialabgabenfrei und im Übrigen auch steuerfrei. Der
Rentner mit Minijob erhält maximal 450 Euro demnach brutto für netto
ausgezahlt und muss dies nicht in seiner Einkommensteuererklärung angeben.
VERTRAULICH
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