Extrabeiträge zur gesetzlichen Rente: Warum die Jahre 2017 bis 2023 als die sieben guten Rentenjahre gelten

FREIWILLIGE BEITRÄGE FÜR NICHT-PFLICHTVERSICHERTE
als Antragspflichtversicherter später wieder beitreten oder auf andere
Weise finanziell etwas für seine Altersvorsorge tun.
Erstaunlicherweise waren nur rund 50.000 selbstständige Handwerker
im Jahr 2015 kraft Gesetzes pflichtversichert. Bis Ende 1991 hieß das
noch „Handwerkerversicherung“ und bildete einen eigenen Zweig innerhalb
der gesetzlichen Rentenversicherung.
Da es darüber hinaus insgesamt nur insgesamt 12.000 Selbstständige
gab, die sich auf Antrag pflichtversichert haben 21 , waren höchstens acht
Prozent der selbstständigen Handwerker in der gesetzlichen Rentenversicherung
pflichtversichert.
Pflichtversicherte selbstständige Handwerker zahlen typischerweise
einen Regelbeitrag von derzeit 566,37 Euro im Monat. Dies sind 18,6
Prozent der monatlichen Bezugsgröße von 3.045 Euro im Jahr 2018, sofern
sie im Westen unternehmerisch tätig sind. Da die monatliche Bezugsgröße
im Osten bei 2.695 Euro liegt, reduziert sich der Regelbeitrag
dort auf 501,27 Euro.
Bis zum Ablauf von drei Jahren nach Aufnahme der selbstständigen
Tätigkeit ist nur der halbe Regelbeitrag von aktuell 283,18 Euro im Westen
bzw. 250,63 Euro im Osten zu zahlen, wenn der Pflichtversicherte
nicht ausdrücklich die Zahlung des vollen Regelbeitrags wünscht.
Abweichend vom vollen oder halben Regelbeitrag kann jedoch ein
individueller Pflichtbeitrag entrichtet werden, der von der Höhe der
tatsächlichen Einkünfte aus Gewerbebetrieb bzw. aus selbstständiger Tätigkeit
abhängt und durch Vorlage des letzten Einkommensteuerbescheids
nachzuweisen ist. Dieser von den persönlichen Einkommensverhältnissen
abhängige Pflichtbeitrag muss bei mindestens 83,70 Euro im
Monat liegen und darf beispielsweise im Jahr 2018 den Höchstbeitrag von
monatlich 1.209 Euro im Westen nicht überschreiten.
21 sog. Antragspflichtversicherte nach § 4 Abs. 2 SGB VI,
siehe https://www.gesetze-im-internet.de/sgb_6/__4.html
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EXTRABEITRÄGE ZUR GESETZLICHEN RENTE
Die meisten pflichtversicherten selbstständigen Handwerker werden
den Regelbeitrag von jährlich 6.796,44 Euro im Jahr 2018 zahlen. Davon
können sie dann 5.845 Euro, also 86 Prozent, unter Altersvorsorgeaufwendungen
steuerlich absetzen.
Wer als selbstständiger Handwerksmeister bereits 18 Pflichtbeitragsjahre
hinter sich gebracht hat oder demnächst hinter sich bringen wird,
steht vor der Wahl: Weiter pflichtversichert bleiben oder sich von der
Versicherungspflicht befreien lassen? Sofern er sich befreien lässt, steht
dann eine weitere Entscheidung an: Freiwillige Versicherung oder anderweitige
private Altersvorsorge?
Besser ist es, so früh wie möglich Vor- und Nachteile abzuwägen und
sich dann entweder für die Pflichtversicherung oder die freiwillige Versicherung
zu entscheiden.
Ein kompletter Verzicht auf eine Weiterversicherung ist nicht ratsam,
da man auch mit freiwilligen, monatlichen Mindestbeiträgen von zurzeit
83,70 Euro rentenrechtliche Zeiten aufbauen kann. Im Jahr 2015 gab es in
Deutschland insgesamt nur rund 241.000 freiwillig Versicherte. Wie viele
davon selbstständige Handwerker waren, ist leider nicht bekannt.
Wie wichtig eine freiwillige Versicherung sein kann, zeigt folgendes
Beispiel: Die abschlagsfreie Rente ab 63 für besonders langjährig Versicherte
setzt 45 Versicherungsjahre voraus. Jahre mit freiwilligen Beiträgen
zählen dabei mit, sofern mindestens 18 Pflichtbeitragsjahre vorliegen.
Dieser Zusatz wurde kurz vor Verkündung des entsprechenden Gesetzes
Ende Juni 2014 mit Blick auf selbstständige Handwerker, die sich nach 18
Pflichtbeitragsjahren weiterhin freiwillig versichert haben, ganz bewusst
hinein geschrieben.
Im Übrigen zählen alle freiwilligen Beitragsjahre mit bei der abschlagspflichtigen
Rente mit 63 für langjährig Versicherte und schwerbehinderte
Menschen. Die Wartezeit für diese Frührenten beträgt nur 35
Jahre, wobei keine Mindestanzahl von Pflichtbeitragsjahren verlangt
wird.
VERTRAULICH
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