DEVK Geschäftsbericht 2008 - DEVK Versicherungen
DEVK Geschäftsbericht 2008 - DEVK Versicherungen
DEVK Geschäftsbericht 2008 - DEVK Versicherungen
Erfolgreiche ePaper selbst erstellen
Machen Sie aus Ihren PDF Publikationen ein blätterbares Flipbook mit unserer einzigartigen Google optimierten e-Paper Software.
<strong>DEVK</strong> Pensionsfonds-<br />
Aktiengesellschaft<br />
Anhang<br />
Erläuterungen zur Bilanz<br />
Zu Aktiva B.<br />
Kapitalanlagen<br />
In geringem Umfang haben wir Kapitalanlagen, die dauerhaft im Kapitalanlagebestand<br />
gehalten werden sollen, gemäß § 341b Abs. 2 HGB dem Anlagevermögen zugeordnet.<br />
Die Kapitalanlagen weisen zum 31. Dezember <strong>2008</strong> folgende Buch- und Zeitwerte aus:<br />
Kapitalanlagen<br />
B.–. Sonstige Kapitalanlagen<br />
1. Aktien, Investmentanteile und andere nicht<br />
festverzinsliche Wertpapiere<br />
2. Inhaberschuldverschreibungen und andere<br />
festverzinsliche Wertpapiere<br />
3. Sonstige Ausleihungen<br />
a) Namensschuldverschreibungen<br />
b) Schuldscheinforderungen und Darlehen<br />
insgesamt<br />
davon:<br />
zu Anschaffungskosten bewertete Kapitalanlagen<br />
davon:<br />
Kapitalanlagen im Anlagevermögen gemäß § 341b Abs. 2 HGB<br />
In den Bewertungsreserven sind insgesamt stille Lasten in Höhe von 1,6 Mio. € enthalten.<br />
Diese entfallen auf Zero Bonds und Inhaberschuldverschreibungen.<br />
Bei der Ermittlung der Zeitwerte der sonstigen Kapitalanlagen wurden sowohl die Dividendenpapiere<br />
als auch die festverzinslichen Wertpapiere mit den Börsen-Jahresabschlusskursen<br />
bewertet (zu Anschaffungskosten bewertete Kapitalanlagen).<br />
Die Zeitwerte der zum Nennwert bilanzierten Kapitalanlagen (Namenspapiere) sowie die<br />
übrigen Ausleihungen wurden gemäß § 56 RechVersV auf der Grundlage der Rendite-<br />
Struktur-Kurve zu jeweils marktüblichen Konditionen der verschiedenen Kapitalanlagen<br />
ermittelt.<br />
Wertpapiere im Anlagevermögen<br />
Sonstige Ausleihungen<br />
Zu Aktiva C.<br />
Vermögen für Rechnung und Risiko von Arbeitnehmern und Arbeitgebern<br />
Buchwert<br />
€<br />
403.828<br />
89.012.927<br />
4.964.794<br />
1.202.209<br />
95.583.758<br />
Buchwert<br />
Tsd. €<br />
91.283.758<br />
89.012.927<br />
19.561<br />
695<br />
Zeitwert<br />
€<br />
434.582<br />
94.073.341<br />
5.240.025<br />
1.209.490<br />
100.957.438<br />
96.414.468<br />
94.073.341<br />
Angaben zu Finanzinstrumenten i.S.d. § 285 Nr. 19 HGB, die über ihrem beizulegenden Zeitwert bilanziert wurden<br />
Abschreibungen gemäß § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB wurden unterlassen, da beabsichtigt<br />
ist, diverse Wertpapiere bis zu ihrer Fälligkeit zu halten bzw. nur von einer vorübergehenden<br />
Wertminderung ausgegangen wird.<br />
beizulegender Zeitwert<br />
Tsd. €<br />
18.006<br />
693<br />
Anteileinheiten Bilanzwert<br />
Anzahl €<br />
Monega Euro-Bond 31.182,38 1.681.354<br />
Monega Euro-Land 1.718.522,20 47.929.584<br />
insgesamt 49.610.938
Change language