DEVK Geschäftsbericht 2008 - DEVK Versicherungen

Als weiteres Sicherheitspolster sind unsere Schwankungsrückstellungen zu nennen, die
zu einer Glättung der versicherungstechnischen Ergebnisse beitragen. Zum 31. Dezem -
ber 2008 betrug ihr Volumen 252,5 Mio. € (Vorjahr 272,0 Mio. €).
In der Krankenversicherung treten wir den versicherungstechnischen Risiken durch ausführliche
Arbeitsrichtlinien und ständige Weiterbildungsmaßnahmen für die Mitarbeiter entgegen.
Zudem bestehen Planungs- und Steuerungsinstrumente, durch die unerwünschte
Entwicklungen im Vertriebs-, Bestands- und Schadenbereich frühzeitig erkannt und bei
Bedarf Maßnahmen ergriffen werden können. Durch eine sorgfältige Produktentwicklung
und ständige aktuarielle Verlaufsanalysen wird sichergestellt, dass die verwendeten Rechnungsgrundlagen
angemessen sind und ausreichende Sicherheitsmargen enthalten. Darüber
hinaus ist in allen Allgemeinen Versicherungsbedingungen eine Beitragsanpassungsklausel
enthalten, so dass die Tarifbeiträge an eine Veränderung der Schadenaufwendungen
angepasst werden können. Zusätzlich werden unerwünschte größere Schwankungen
der Risikoergebnisse durch geeignete Rückversicherungsverträge verhindert. Die Zeichnungspolitik
und das Rückversicherungskonzept bilden die Chance für ein weiteres solides
Wachstum der Gesellschaft.
Das Zinsrisiko in der Krankenversicherung besteht darin, dass dem bei Vertragsabschluss
zu Grunde gelegten Rechnungszins über einen längeren Zeitraum niedrigere Marktrenditen
gegenüberstehen. In 2008 lag die Nettoverzinsung der DEVK Krankenversicherungs-AG
trotz der ungünstigen Rahmenbedingungen der Finanzmarktkrise noch 47 Basispunkte
über dem Rechnungszins in Höhe von 3,5 %. Da wir in 2009 von einem tendenziell besseren
Kapitalanlageergebnis ausgehen, rechnen wir auch weiterhin mit ausreichenden
Sicherheitsspannen für den Rechnungszins.
Die versicherungstechnischen Risiken in der Lebensversicherung sind das biometrische
Risiko, das Stornorisiko und das Zinsgarantierisiko.
Die von uns für das Neugeschäft verwendeten Wahrscheinlichkeitstafeln werden von der
Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) und der Deutschen Aktuarvereinigung
(DAV) als ausreichend angesehen. Die im Bestand verwendeten Wahrscheinlichkeitstafeln
enthalten nach Einschätzung des Verantwortlichen Aktuars, mit Ausnahme einiger
Tafeln zur Renten- und Berufsunfähigkeits-(Zusatz)Versicherung, ausreichende Sicherheitsmargen.
In den oben angeführten Renten- und Berufsunfähigkeits-(Zusatz)Versicherungsbeständen
wurden in den vergangenen Jahren zusätzliche Beiträge der Deckungsrückstellung
zugeführt, so dass auch hier ausreichende Sicherheiten vorliegen.
Das Stornorisiko wird in der Lebensversicherung nicht durch entsprechende Rechnungsgrundlagen
bei der Tarifkalkulation berücksichtigt. Jedoch hätte selbst ein im Vergleich zu
den letzten Jahren deutlich erhöhtes Storno nur geringe Auswirkungen auf unser Jahresergebnis.
236 237