DEVK Geschäftsbericht 2008 - DEVK Versicherungen
DEVK Geschäftsbericht 2008 - DEVK Versicherungen
DEVK Geschäftsbericht 2008 - DEVK Versicherungen
Erfolgreiche ePaper selbst erstellen
Machen Sie aus Ihren PDF Publikationen ein blätterbares Flipbook mit unserer einzigartigen Google optimierten e-Paper Software.
<strong>DEVK</strong> Allgemeine<br />
Versicherungs-Aktiengesellschaft<br />
Anhang<br />
Die Bewertung der grundpfandrechtlich gesicherten Darlehen erfolgte auf der Basis der<br />
tagesaktuellen Zins-Struktur-Kurve unter Berücksichtigung des Bonitäts- und Objektrisikos.<br />
Die Zeitwerte der übrigen Ausleihungen und stillen Beteiligungen i.S.d. KWG wurden<br />
gemäß § 56 RechVersV auf der Grundlage der Rendite-Struktur-Kurve zu markt üblichen<br />
Konditionen ermittelt. Die Zeitwertermittlung der Zero-Schuldscheindarlehen erfolgte<br />
anhand der durch die jeweils emittierenden Banken mitgeteilten Jahresabschluss kurse.<br />
Bei auf fremde Währung lautende Kapitalanlagen wurde der entsprechende Wechselkurs<br />
zum Jahresende in die Zeitwertermittlung einbezogen.<br />
Angaben zu Finanzinstrumenten i.S.d. § 285 Nr. 19 HGB, die über ihrem beizulegenden Zeitwert bilanziert wurden<br />
Anteile an verbundenen Unternehmen<br />
Beteiligungen<br />
Wertpapiere im Anlagevermögen<br />
sonstige Ausleihungen<br />
Abschreibungen gemäß § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB wurden unterlassen, da beabsichtigt<br />
ist, diverse Wertpapiere bis zu ihrer Fälligkeit zu halten bzw. nur von einer vorübergehenden<br />
Wertminderung ausgegangen wird.<br />
Zu Aktiva B.II.<br />
Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen und Beteiligungen<br />
<strong>DEVK</strong> Omega GmbH, Köln<br />
<strong>DEVK</strong> Private Equity GmbH, Köln<br />
KASSOS Beteiligungs- u. Verwaltungs-GmbH, Köln<br />
(Geschäftsjahr 2006)<br />
gezeichnetes<br />
Kapital<br />
€<br />
25.000<br />
10.000.000<br />
25.000<br />
Anteil<br />
in %<br />
100,00<br />
20,00<br />
100,00<br />
Buchwert<br />
Tsd. €<br />
4.000<br />
7.425<br />
172.489<br />
40.591<br />
Angaben zu derivativen Finanzinstrumenten und Vorkäufen gemäß § 285 Nr. 18 HGB<br />
Sonstige<br />
Verbindlichkeiten<br />
Schuldscheindarlehen<br />
Art<br />
Short-Put-<br />
Optionen<br />
Vorkäufe<br />
nominaler Umfang<br />
Tsd. €<br />
4.155<br />
40.000<br />
Buchwert Prämie<br />
Tsd. €<br />
Anteil durchgerechnet<br />
in %<br />
100,00<br />
20,00<br />
100,00<br />
Hierbei wurden gemäß § 285 Nr. 11 HGB lediglich Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen<br />
und Beteiligungen mit einem Beteiligungsverhältnis von mindestens 20,00 %<br />
berücksichtigt.<br />
478<br />
–<br />
beizulegender Wert<br />
der Prämie Tsd. €<br />
554<br />
978<br />
Eigenkapital<br />
€<br />
24.274<br />
90.735.563<br />
1.833.095<br />
beizulegender Zeitwert<br />
Tsd. €<br />
3.320<br />
5.438<br />
152.412<br />
25.740<br />
Bewertungsmethode<br />
Barone-Adesi<br />
Bloomberg/eigene<br />
Berechnung auf Grund<br />
von Marktdaten<br />
Ergebnis des letzten<br />
Geschäftsjahres<br />
€<br />
– 726<br />
5.974.008<br />
44.724
Change language