Jaardocument 2010 - Martini Ziekenhuis

Begroting 2010De begroting 2010 is gebaseerd op het financieel herstelplan, dat in 2009 door de Raad van Bestuur is vastgesteld. Doelvan dit plan was een structurele verbetering van het financieel resultaat van het Martini Ziekenhuis, met als concretedoelstelling voor 2010: het realiseren van een positief bedrijfsresultaat van € 3,5 miljoen.Met veel inspanning is het gelukt om de begrotingscyclus voor 2010 direct aan te laten sluiten op de nieuweorganisatiestructuur. In de nieuwe opzet van de begroting wordt per RVE een financieel resultaat bepaald. Iedere RVEkreeg in 2010 een concrete doelstelling om dit financiële resultaat ten opzichte van het jaar daarvoor met minimaal 4% teverbeteren. De opbrengsten per RVE worden gebaseerd op de omzet in het B-segment, minus een door de Raad vanBestuur vastgesteld percentage ter dekking van de overhead, en de variabele productieparameters in het A-segment.ZiekenhuisinformatieDe maandelijkse ziekenhuisinformatie is het bewakingsinstrument dat via Cognos aan de Raad van Bestuur en hetmanagement inzicht geeft in het gerealiseerde resultaat.Deze rapportage wordt verstrekt aan de Raad van Bestuur, het RVE-management en de stafafdelingen. Het maaktmelding van de stand van zaken van het gerealiseerde resultaat per RVE en stafafdeling ten opzichte van het budget.Er vindt een nadere uitsplitsing plaats voor de activiteiten, met name de gerealiseerde productieparameters in hetA-segment, de gerealiseerde opbrengsten DBC’s uit het B-segment, de formatieontwikkeling en de feitelijke kosten,onderverdeeld in de materiële kosten en de personele kosten. De unit Bedrijfseconomische Zaken analyseert debelangrijkste over- en onderschrijdingen van het budget. Verschillen worden nader geanalyseerd en waar mogelijkverklaard. Het management blijft echter verantwoordelijk voor deze verschillen.Tevens wordt in de ziekenhuisinformatie een overzicht gegeven van de feitelijke ontwikkeling van de investeringen inmedische en overige inventarissen ten opzichte van het jaarplan.RVE-rapportageNaast de publicatie van de ziekenhuisrapportage had het RVE-management in 2010 de beschikking over de maandelijkseRVE-rapportages. Deze rapportage geeft, naast het gerealiseerde resultaat ten opzichte van het budget, een overzichtvan realisatie voor productie, personeel en financiën op RVE-niveau en gespecificeerd naar unitniveau. De unitBedrijfseconomische Zaken stelt deze rapportage op en verzorgt de analyses. Het RVE- of stafdafdelingmanagement isverantwoordelijk voor een toelichting op de gerealiseerde ontwikkeling. Deze toelichting vormt onderdeel van hetRVE-rapport.VerantwoordingIn het jaar 2010 vonden periodiek verantwoordingsgesprekken plaats tussen de Raad van Bestuur en het RVEmanagement,stafdirectoraten en stafdiensten. Deze gesprekken werden gevoerd op basis van de maandrapportages eneen door het betreffende management opgesteld verantwoordingsdocument. Ook gaf het management steedsvoorafgaand aan het gesprek een eindejaarprognose af van het te verwachten financieel resultaat.De Raad van Bestuur kreeg voorafgaand aan de gesprekken van een vertegenwoordiging van de verschillendestafafdelingen advies over de eventueel te nemen maatregelen om bij te sturen. Alle gesprekken en de gemaakteafspraken zijn schriftelijk vastgelegd.Iedere RVE, stafdirectoraat en stafafdeling heeft in 2010 drie verantwoordingsgesprekken gevoerd: in de maanden april,juni en oktober. In het gesprek in oktober is de verantwoording gecombineerd met het gesprek over de begroting 2011.MeerjarenramingDe in 2009 opgestelde meerjarenraming is in het jaar 2010 geactualiseerd. In deze raming is voor een periode van 40 jaarde exploitatie, de balans en de liquiditeitsbehoefte in kaart gebracht. Deze raming kent meerdere doelen:• De Raad van Bestuur heeft een instrument om de toekomstige ontwikkelingen te volgen en op grond daarvan totkeuzes te komen. Daartoe wordt het model jaarlijks geactualiseerd en kunnen beleidsvarianten worden beoordeeld.• Ook is de raming gebruikt voor een hernieuwde impairementtoets van de activa. Uit de bedrijfswaardeberekening isgebleken dat het niet noodzakelijk is om tot afboeking van de activa-waarde over te gaan.Begroting 2011De begrotingscyclus voor het jaar 2011 was een strak georganiseerd proces, dat startte na het verschijnen van dekaderbrief eind juni 2010. Elke RVE en elke stafafdeling kreeg een doelstelling voor het verbeteren van het rendement tenopzichte van het jaar 2010 met minimaal 2%. Dit gebeurde vanwege de door de overheid opgelegde efficiencykortingen.De begroting 2011 is op 11 november 2010 door de Raad van Bestuur vastgesteld en op 6 december 2010 door de Raad vanToezicht goedgekeurd. De begroting 2011 had een positief resultaat van € 3,0 miljoen.Vlak voorafgaand aan het vaststellen van de begroting 2011 door de Raad van Bestuur werd het ziekenhuis onaangenaamverrast door de uitspraak in hoger beroep over de volumekortingen bij de ziekenhuizen. Als gevolg daarvan werd hetJaardocument 2010 Martini Ziekenhuis Groningen 37