Sistema de control y evaluación del desempeño financiero para los ...

Cuadro 8Funciones del contralor municipal en procesos de auditoria de obra pública, pasivosy ramo “20”.Proceso-ProcedimientoObra públicaPasivosAuditoria alRamo “20”Objetivo1.-Establecer los objetivos y alcance de la auditoria de obra pública a realizar, asícomo evaluar el control interno, mediante el análisis documental del programa, delos recursos y del estado de la obra; el análisis de la normatividad aplicable y laaplicación de cuestionarios2.-Elaborar el programa específico de auditoria, determinando objetivos, alcance,tiempo estimado de duración, actividades a desarrollar, personal que intervendrá;y recursos materiales y financieros a emplear.3.- Contribuir a mejorar la eficiencia y eficacia de la gestión pública municipal, asícomo a la transparencia en el ejercicio y aplicación de los recursos destinados a laobra pública, mediante la verificación del cumplimiento de la normatividad jurídicay administrativa.4.-Controlar y dar cumplimiento a las observaciones hasta su solventación oentrega del expediente del área jurídica para inicio del procedimientoadministrativo1.-Comprobar que los empréstitos obtenidos por el Ayuntamiento esténdebidamente requisitados y hayan sido aplicados de acuerdo con las leyes.2.-Comprobar que las amortizaciones se hayan realizado conforme al calendarioestipulado3.-Comprobar que los intereses pagados por los empréstitos obtenidos por elAyuntamiento estén debidamente calculados, registrados y hayan sido aplicadosde acuerdo a las leyes y normatividad establecidas para su manejo.1.-Verificar que los recursos del Programa Iniciativa Ciudadana 3x1 del Fondopara el desarrollo productivo del Convenio de Desarrollo Social, Ramo 20, seanadministrados en las etapas de autorización, liberación, depósito, aplicación ycomprobación, de manera transparente y con apego al Acuerdo por el que seemiten las Reglas de operación de los Programas de Subsidios del RamoAdministrativo 20 Desarrollo Social.2.- Verificar que los recursos del Programa Empleo Temporal del Fondo para elDesarrollo Productivo del Convenio de Desarrollo Social, Ramo 20, seanadministrados en las etapas de autorización, liberación, depósito, aplicación ycomprobación, de manera transparente y con apego al Acuerdo por el que seemiten las Reglas de operación de los Programas de Subsidios del RamoAdministrativo 20 Desarrollo Socila.3.-Verificar que los recursos del Programa Estatal por Demanda del Fondo para elDesarrollo Productivo del Convenio de Desarrollo Social, Ramo 20, seanadministrados en las etapas de autorización, liberación, depósito, aplicación ycomprobación, de manera transparente y con apego al Acuerdo por el que seemiten las Reglas de operación de los Programas de Subsidios del RamoAdministrativo 20 Desarrollo Social.4.- Verificar que los recursos del Programa Habitat del Fondo para el DesarrolloProductivo del Convenio de Desarrollo Social, Ramo 20, sean administrados enlas etapas de autorización, liberación, depósito, aplicación y comprobación, demanera transparente y con apego al Acuerdo, por lo que se emiten las Reglas deoperación de los Programas de Subsidios del Ramo Administrativo 20 DesarrolloSocial.5.- Verificar que los recursos del Programa Oportunidades Productivas en suvertiente Apoyo a la Palabra del Fondo para el Desarrollo Productivo del Conveniode Desarrollo Social, Ramo 20, sean administrados en las etapas de autorización,liberación, depósito, aplicación y comprobación, de manera transparente y conapego al Acuerdo por el que se emiten las Reglas de operación de los Programasde Subsidios del Ramo Administrativo 20 Desarrollo Social.Fuente: Manual de procesos de auditoría y contraloría social municipal (referencia paracontralorías internas municipales), Secretaria de la Contraloría de Gobierno del Estado deMéxico, abril de 2005, pp. 134-161.31