Audite¯tais gada pa¯rskats 2008 Nordea 1, SICAV - Nordea Bank ...

Finanšu pārskatu uz 31/12/2008 piezīmes1.piezīme – Vispārēja informācija„Nordea 1, SICAV’’ (turpmāk „Sabiedrība’’) sākotnēji reg‘ istrēta Luksemburgā 1989. gada 31. augustā ar nosaukumu „Frontrunner I,SICAV’’. Sabiedrība manīja savu nosaukumu 2001. gada 1. februārī. Tā ir organizēta kā sabiedrība ar mainīgu kapitālu unvairākiem Apakšfondiem, ‘Société d’Investissement à Capital Variable (SICAV) à compartiments multiples’, atbilstoši grozītajam1915. gada 10. augusta likumam par komercsabiedrībām un 2002. gada 20. marta likuma par Kolektīvo ieguldījumu pārvedamosvērtspapīros uzņēmumiem (KIPVU) I daļai.Pārskata gada beigās Sabiedrība sastāvēja no šādiem Apakšfondiem:Apakšfonda nosaukums Valūta DarbībasuzsākšanaApakšfonda nosaukums Valūta DarbībasuzsākšanaNordea 1 – Absolute Return Fund EUR 02/11/2005 Nordea 1 – Global Core Equity Fund EUR 01/01/2006Nordea 1 – Absolute Return High Yield EUR 15/03/2007 Nordea 1 – Global Equity Fund EUR 15/04/2000FundNordea 1 – African Equity Fund EUR 17/11/2008 Nordea 1 – Global High Yield Bond Fund USD Darbība vēlnav uzsāktaNordea 1 – Biotech Fund USD 15/04/2000 Nordea 1 – Global Stable Equity Fund EUR 05/03/2007Nordea 1 – Central & Eastern EuropeanEquity FundEUR 02/11/2005 Nordea 1 – Global Stable Equity Plus Fund EUR Darbība vēlnav uzsāktaNordea 1 – Climate and EnvironmentEUR 13/03/2008 Nordea 1 – Global Value Fund EUR 01/10/2003Equity FundNordea 1 – Corporate Bond Fund (iepriekš EUR 20/10/1989 Nordea 1 – Heracles Long/Short MI Fund EUR 13/03/2008Global Bond Fund (DKK))Nordea 1 – Danish Bond Fund DKK 15/06/1990 Nordea 1 – IT-Fund USD 15/04/2000Nordea 1 – Danish Equity Fund DKK 21/11/1997 Nordea 1 – Japanese Equity Fund JPY 21/05/1999Nordea 1 – Danish Kroner Reserve DKK 27/01/1995 Nordea 1 – Japanese Value Fund JPY 01/10/2003Nordea 1 – Danish Long Bond Fund DKK 06/06/1997 Nordea 1 – Latin American Equity Fund EUR 01/08/2007Nordea 1 – Danish Mortgage Bond Fund DKK 21/02/1997 Nordea 1 – Nordic Equity Fund EUR 04/05/1992Nordea 1 – Dollar Bond Fund USD 14/03/1997 Nordea 1 – Nordic Equity Small Cap Fund EUR 15/01/2007Nordea 1 – Emerging Consumer Fund EUR 03/11/2008 Nordea 1 – North American Growth Fund USD 06/04/1999(iepriekš North American EquityFund)Nordea 1 – Emerging Markets Debt Fund USD Darbība vēl Nordea 1 – North American Relative Value USD 01/12/2008nav uzsāktaFund (iepriekš North AmericanStable Equity Fund)Nordea 1 – Euro Bond Fund EUR 05/06/1996 Nordea 1 – North American Value Fund USD 14/03/1997Nordea 1 – Euro Reserve EUR 27/01/1995 Nordea 1 – Norwegian Bond Fund NOK 15/05/1998Nordea 1 – European Alpha Fund EUR 13/11/2007 Nordea 1 – Norwegian Equity Fund NOK 21/11/1997Nordea 1 – European Equity Fund EUR 21/11/1997 Nordea 1 – Norwegian Kroner Reserve NOK 18/07/1997Nordea 1 – European High Yield Bond EUR 01/01/2006 Nordea 1 – Sterling Bond Fund GBP 20/10/1989FundNordea 1 – European Quantitative Equity EUR 03/12/2007 Nordea 1 – Swedish Bond Fund SEK 04/08/1995FundNordea 1 – European Small and Mid Cap EUR Darbība vēl Nordea 1 – Swedish Equity Fund SEK 21/11/1997Equity Fundnav uzsāktaNordea 1 – European Value Fund EUR 15/09/1989 Nordea 1 – Swedish Kroner Reserve SEK 27/01/1995Nordea 1 – Far Eastern Value Fund USD 06/01/1994 Nordea 1 – US High Yield Bond Fund USD 28/07/2008Nordea 1 – Finnish Equity Fund EUR 06/04/1999 Nordea 1 – US-Dollar Reserve USD 14/03/1997Nordea 1 – Global Bond Fund (EUR) EUR 20/10/19892.piezīme – Būtisku grāmatvedības politiku kopsavilkumsa) Ieguldījumu vērtspapīru vērtēšanaIeguldījumu vērtspapīri tiek vērtēti šādi:Vērtspapīri un Naudas tirgus instrumenti, kas iekļauti fondu biržas oficiālajā sarakstā vai tiek tirgoti citā regulētajā tirgū Eiropā,Ziemeļamerikā, Dienvidamerikā, Āzijā, Austrālijā, Jaunzēlandē vai Āfrikā, kurš darbojas regulāri un ir atzīts un publiski pieejams,tiek vērtēti pēc pēdējās pieejamās cenas brīdī, kad tiek veikta vērtēšana. Ja tas pats vērtspapīrs vai naudas tirgus instruments tiekkotēts dažādos tirgos, tiek pielietots šī vērtspapīra vai naudas tirgus instrumenta galvenā tirgus kotējums. Ja attiecīgā kotējuma navvai kotējums neatspoguļo patieso vērtību, Direktoru padome vai tās deleg‘ ēta persona veic labticīgu novērtējumu ar nolūku noteiktiespējamo piedāvājuma cenu šādiem vērtspapīriem.1. nekotēti vērtspapīri vai nekotēti Naudas tirgus instrumenti tiek novērtēti pēc to iespējamās piedāvājuma cenas, ko labticīginoteikusi Direktoru padome vai tās deleg‘ ēta persona;2. likvīdi aktīvi un aizdevumi tiek vērtēti pēc to nominālās vērtības plus uzkrātie procenti;3. atbilstoši grozītajai Direktīvai 85/611/EEC apstiprināto KIPVU daļas/akcijas un/vai citu asimilēto KIU daļas/akcijas tiksvērtētas pēc to pēdējās zināmās neto aktīvu vērtības;4. atvasinātie finanšu instrumenti tiek vērtēti pēc tirgus vērtības.Sakarā ar pašreizējo finanšu krīzi, kas ir radījusi likviditātes un kredīta trūkumu finanšu tirgos, daži specifiski fiksēta ienākumavērtspapīri, naudas tirgus instrumenti un strukturētie produkti tiek vērtēti pēc labākajām pieejamajām brokeru cenām un/vaipatiesās vērtības, kas ir indikatīvās cenas. Tās var neatspoguļot faktiskās tirdzniecības cenas konkrētajā dienā, ja šādi vērtspapīritiktu pārdoti tirgū pašreizējos apstākļos.126 Nordea 1, SICAV ˙ Auditētais gada pārskats 2008