Audite¯tais gada pa¯rskats 2008 Nordea 1, SICAV - Nordea Bank ...

Finanšu pārskatu uz 31/12/2008 piezīmes(turpinājums)Nordea 1 – Heracles Long/Short MI FundAprakstsTermiņanotecēšanasdatumsValūtaNopirktie/pārdotie līgumiTirgus vērtība valūtāNerealizētaispieaugums/(samazinājums)apakšfondabāzes valūtā(EUR)FTSE/JSE TOP 40 Mar 09 19/03/2009 ZAR (22) (4.271.300,00) (5.957,54)Bovespa Index Future Feb 09 19/02/2009 BRL (10) (382.170,00) 822,69CAC40 10 Euro Future Jan 09 19/01/2009 EUR (24) (772.320,00) (1.080,00)Canadian 10 Yr Bond Future Mar 09 31/03/2009 CAD 61 7.742.730,00 (15.780,20)90DAY EURO$ FUTR Jun 09 15/06/2009 USD 130 32.144.125,00 0,0090DAY EURO$ FUTR Dec 09 14/12/2009 USD 107 26.383.525,00 3.844,22Amsterdam Index Future Jan 09 16/01/2009 EUR (15) (741.000,00) 2.250,00EUX 3 Mo EURIBOR Jun 09 15/06/2009 EUR 140 34.293.000,00 15.750,00EUX 3 Mo EURIBOR Dec 09 14/12/2009 EUR 122 29.792.400,00 12.200,00US 5YR NOTE (CBT) Mar 09 03/04/2009 USD 210 25.113.046,97 (10.609,84)Long Gilt Future Mar 09 31/03/2009 GBP 15 1.843.050,00 9.291,34DAX Index Future Mar 09 20/03/2009 EUR (11) (1.329.487,50) 0,00H-Shares Index Future Jan 09 29/01/2009 HKD (37) (14.454.050,00) (14.408,09)Hang Seng Index Future Jan 09 30/01/2009 HKD (6) (4.273.200,00) (4.255,67)IBEX 35 Future Jan 09 19/01/2009 EUR (48) (4.374.240,00) (960,00)JPN 10Y BOND(TSE) Mar 09 23/03/2009 JPY 2 280.240.000,00 0,00NASDAQ 100 FUTURE Mar 09 20/03/2009 USD (3) (361.800,00) 700,58NIKKEI 225 (SGX) Mar 09 13/03/2009 JPY (52) (227.760.000,00) (13.397,81)EURO-BOBL Future Mar 09 10/03/2009 EUR 266 30.911.860,00 0,00S&P/TSE 60 IX FUT Mar 09 20/03/2009 EUR (28) (2.988.720,00) 0,00OMXS30 Index Future Jan 09 23/01/2009 SEK (305) (20.099.500,00) (2.104,42)Euro-Bund Future Mar 09 10/03/2009 EUR 189 23.594.760,00 0,00SMI Future Mar 09 23/03/2009 USD (48) (2.616.480,00) 0,00S&P 500 FUTURE Mar 09 20/03/2009 USD (3) (666.150,00) (916,15)S&P/MIB IDX FUT Mar 09 20/03/2009 EUR (7) (679.770,00) 245,00TOPIX Index Future Mar 09 13/03/2009 USD (23) (198.260.000,00) 0,00US 10YR NOTE FUT Mar 09 31/03/2009 USD 162 20.622.093,77 (29.101,11)WIG20 INDEX FUT Mar 09 20/03/2009 PLN (221) (3.949.270,00) 3.706,97Aust 10Y Bond Future Mar 09 17/03/2009 AUD 69 8.012.803,02 9.143,25SPI 200 Future Mar 09 20/03/2009 AUD (61) (5.544.900,00) (81.225,73)Aust 3YR Bond Future Mar 09 17/03/2009 AUD 68 7.301.223,24 11.416,93FTSE 100 Future Mar 09 20/03/2009 GBP (2) (87.460,00) (314,96)Neto nerealizētais pieaugums no atvērtiem biržā tirgotiem finanšu nākotnes līgumiem uz 31/12/2008 bija EUR (110.740,54), un tasietverts Neto aktīvu pārskatā zem „Nerealizētajiem zaudējumiem no atvasinātajiem finanšu instrumentiem’’.7.piezīme – Vērtspapīru aizdošana„Nordea 1, SICAV’’ ir iesaistījusies vērtspapīru aizdošanas programmā ar „Nordea Bank S.A.’’ („Turētājbanku’’) un „JP Morgan’’.Vērtspapīru aizņēmēji piegādās „JP Morgan’’ skaidras naudas ķīlu (ASV dolāri, eiro vai sterliņu mārciņas) vai vērtspapīru ķīlu „JPMorgan’’ vai ieceltai trīspusējai turētājbankai (ASV valdības vērtspapīri (minimālais reitings AAA), Apvienotās Karalistes valdībasvērtspapīri (minimālais reitings AAA) vai eirozonas valdības vērtspapīri (minimālais reitings AA-), lai nodrošinātu „Nordea 1’’Apakšfondu pret šāda aizņēmēja saistību neizpildes risku.Vērtspapīru aizdošanas programmas ietvaros „Nordea 1, SICAV’’ ir atļāvusi „JP Morgan’’ ieguldīt naudas ķīlu reversās atpirkšanaslīgumos, kuros „JP Morgan’’, darbojoties kā repo aizdevējs, saņem no repo aizņēmēja finanšu parādu instrumentus kā ķīlu. Šādurepo darījumu ķīlu var veidot augsta reitinga parāda vērtspapīri, ko emitējusi vai garantējusi ASV valdība (vai tās ag‘ entūras),Apvienotās Karalistes valdība vai noteiktu Eiropas valstu valdības. Pieļaujamajai ķīlai reversajos atpirkšanas līgumos jābūtminimums šādam ilgtermiņa reitingam no vismaz kādas no trijām nacionāli atzītām statistisko reitingu organizācijām: „Aa3’’ no„Moody’s Investor Service’’, „AA-„ no „Standards & Poors’’, „AA-„ no „Fitch Rating’’ – vai ekvivalentam reitingam no citas atzītasreitingu ag‘ entūras.Reverso atpirkšanas līgumu tirgus vērtība uz 31/12/2008:ValūtaskodsLikmesveidsProduktsEUR Fiksēta likme REPO – SOVEREIGNDEBT EUROPEANUSD Fiksēta likme REPO – U.S.AGENCIESEmitentanosaukumsStandardandPoor’sMoody’sPamatsummaIenesīgums%IegādesdatumsTermiņanotecēšanasdatumsCITIGROUP GLOBAL A-1 P-1 17.078.924,00 2,000000 31/12/2008 02/01/2009MARKETS LTDUBS SECURITIES A-1 P-1 36.577.665,18 0,030000 31/12/2008 02/01/2009LLCPapildus saņemtajai ķīlai „Nordea Bank S.A.’’ ir izsniegusi augšupejošu atlīdzības garantiju, sedzot jebkuru ķīlas nepietiekamībugadījumos, kad aizņēmējs nepilda saistības.142 Nordea 1, SICAV ˙ Auditētais gada pārskats 2008