Gepru¨fter Jahresbericht 2006 Nordea 1, SICAV

Anmerkungen zum Abschluss per
31. Dezember 2006
Anmerkung 1 – Allgemeines
Nordea 1, SICAV (nachstehend die ,,Gesellschaft’’ genannt) wurde ursprünglich am 31. August 1989 unter dem Namen
Frontrunner I, SICAV in Luxemburg gegründet. Die Gesellschaft änderte ihren Namen am 1. Februar 2001. Es ist eine
Investmentgesellschaft mit variablem Kapital und mehreren Teilfonds, Société d’Investissement à Capital Variable (SICAV) à
compartiments multiples, gemäß dem Gesetz vom 10. August 1915 über Handelsgesellschaften in der geänderten Fassung und
gemäß dem Gesetz vom 20. Dezember 2002, Teil I, bezüglich Organismen für gemeinsame Anlagen in Wertpapiere (OGA) in der
geänderten Fassung.
Am Ende des Berichtsjahrs bestand die Gesellschaft aus folgenden Teilfonds:
Name des Teilfonds Währung Errichtet Name des Teilfonds Währung Errichtet
am
am
Nordea 1 – Japanese Value Fund JPY 01.10.2003 Nordea 1 – Biotech Fund USD 15.04.2000
Nordea 1 – European Value Fund EUR 15.09.1989 Nordea 1 – Danish Bond Fund DKK 15.06.1990
Nordea 1 – Far Eastern Value Fund USD 06.01.1994 Nordea 1 – Danish Mortgage Bond Fund DKK 21.02.1997
Nordea 1 – North American Value Fund USD 14.03.1997 Nordea 1 – Danish Long Bond Fund DKK 06.06.1997
Nordea 1 – Global Value Fund EUR 01.10.2003 Nordea 1 – Swedish Bond Fund SEK 04.08.1995
Nordea 1 – Danish Equity Fund DKK 21.11.1997 Nordea 1 – Norwegian Bond Fund NOK 15.05.1998
Nordea 1 – Swedish Equity Fund SEK 21.11.1997 Nordea 1 – Sterling Bond Fund GBP 20.10.1989
Nordea 1 – Norwegian Equity Fund NOK 21.11.1997 Nordea 1 – Euro Bond Fund EUR 05.06.1996
Nordea 1 – Finnish Equity Fund EUR 06.04.1999 Nordea 1 – European High Yield Bond Fund EUR 01.01.2006
Nordea 1 – Nordic Equity Fund EUR 04.05.1992 Nordea 1 – Dollar Bond Fund USD 14.03.1997
Nordea 1 – Central & Eastern European
Equity Fund
(früher Central European
Equity Fund)
EUR 02.11.2005 Nordea 1 – Global Bond Fund (DKK) DKK 20.10.1989
Nordea 1 – European Stable Equity Fund
(früher European Core Equity
Fund)
EUR Noch nicht aktiviert Nordea 1 – Global Bond Fund (EUR) EUR 20.10.1989
Nordea 1 – European Equity Fund EUR 21.11.1997 Nordea 1 – Absolute Return Fund EUR 02.11.2005
Nordea 1 – Japanese Equity Fund JPY 21.05.1999 Nordea 1 – Danish Kroner Reserve DKK 27.01.1995
Nordea 1 – North American Equity Fund USD 06.04.1999 Nordea 1 – Swedish Kroner Reserve SEK 27.01.1995
Nordea 1 – Global Core Equity Fund EUR 01.01.2006 Nordea 1 – Norwegian Kroner Reserve NOK 18.07.1997
Nordea 1 – Global Equity Fund EUR 15.04.2000 Nordea 1 – Euro Reserve EUR 27.01.1995
Nordea 1 – IT-Fund USD 15.04.2000 Nordea 1 – US-Dollar Reserve USD 14.03.1997
Anmerkung 2 – Wichtige Grundsätze der Rechnungslegung
a) Bewertung der Wertpapierbestände
Wertpapiere werden wie folgt bewertet:
1. Der Wert von Wertpapieren und Geldmarktinstrumenten, die amtlich notiert sind oder an einem anderen geregelten Markt in
Europa, Nord- oder Südamerika, Asien, Australien, Neuseeland oderAfrika, der ordnungsgemäß funktioniert, anerkannt und
öffentlich zugänglich ist, gehandelt werden, wird zum Zeitpunkt der Bewertung auf der Grundlage des Schlusspreises
festgesetzt. Falls das gleiche Wertpapier oder Geldmarktinstrument an verschiedenen Märkten notiert ist, wird die Notierung
des Hauptmarkts für dieses Wertpapier oder Geldmarktinstrument verwendet. Falls es keine angemessene Notierung gibt,
oder falls die Notierung keinen angemessenen Wert repräsentiert, wird die Wertfestsetzung von dem Verwaltungsrat der
Gesellschaft oder dessen Beauftragten nach bestem Ermessen vorgenommen, um einen wahrscheinlichen Verkaufspreis für
solche Wertpapiere festzusetzen.
2. Der Wert von Wertpapieren und Geldmarktinstrumenten, die nicht an der Börse notiert sind, wird vom Verwaltungsrat oder
dessen Beauftragten nach bestem Ermessen auf der Grundlage ihres wahrscheinlichen Verkaufspreises festgesetzt.
3. Liquide Mittel und Kredite werden zu ihrem Nennwert zuzüglich aufgelaufener Zinsen bewertet.
4. Anteile von OGAWs, die gemäß der geänderten Richtlinie 85/611/EEC autorisiert sind und/oder andere entsprechend
angepasste OGAs werden zu ihrem zuletzt erfassten Nettovermögen bewertet.
5. Derivate werden zu ihren Marktwert bewertet.
b) Realisierte Nettogewinne/(Verluste) aus dem Verkauf von Wertpapierbeständen
Durch den Verkauf von Wertpapieren realisierte Nettogewinne oder -verluste werden auf der Grundlage des durchschnittlichen
Einstandspreises der verkauften Wertpapiere ermittelt.
c) Umrechnung von Fremdwährungen
Der Jahresabschluss jedes einzelnen Teilfonds der Gesellschaft wird in der Basiswährung des betreffenden Teilfonds aufgestellt.
Aktiva und Passiva in anderen Währungen als der Basiswährung werden zu den am 31. Dezember 2006 geltenden Wechselkursen
in die Basiswährung umgerechnet. Erträge und Aufwendungen in anderen Währungen als der Basiswährung werden zu den an
den Zahltagen geltenden Wechselkursen in die Basiswährung umgerechnet. Die sich hieraus ergebenden Kursgewinne/-verluste
werden in der Ertrags- und Aufwandsrechnung berücksichtigt.
Folgende Wechselkurse wurden am 31. Dezember 2006 benutzt:
1 EUR = 7,456010 DKK 1 EUR = 156,929948 JPY 1 EUR = 9,040365 SEK
1 EUR = 0,671500 GBP 1 EUR = 8,237979 NOK 1 EUR = 1,317001 USD
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