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2 ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ
2.1 Flüssige Mittel
Die Flüssigen Mittel setzen sich wie folgt zusammen:
31.12.2003 31.12.2002
TEUR TEUR
Barmittelbestände ........................................................................ 7.031 74
Fest- und Termingelder ................................................................... 62.347 0
Flüssige Mittel ........................................................................... 69.378 74
Die Fest- und Termingelder werden zum größten Teil über einen Zeitraum von einem Tag bis einer
Woche angelegt. Sie erzielten im Berichtsjahr eine durchschnittliche Verzinsung von 2,1% p.a.
Fremdwährungsguthaben sind zum Briefkurs am Bilanzstichtag bewertet. Der Buchwert entspricht
dem beizulegenden Zeitwert.
2.2 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (LuL) setzen sich wie folgt zusammen:
31.12.2003 31.12.2002
TEUR TEUR
Forderungen aus LuL vor Wertberichtigungen ............................................ 72.507 0
Wertberichtigungen ...................................................................... 27.788 0
Forderungen aus LuL ................................................................... 44.719 0
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen insbesondere Forderungen gegen
Abonnenten und gegen Händler. Die Forderungen gegen Händler (TEUR 20.926) resultieren im
Wesentlichen aus dem Weihnachtsgeschäft, bei dem insbesondere über das Händler-Vertriebsnetz
Abonnenten-Pakete in hohem Umfang ausgeliefert wurden. Die Forderungen gegen Abonnenten
betragen nach Wertberichtigung TEUR 11.233.
Vom Gesamtbetrag der Wertberichtigungen in Höhe von TEUR 27.788 entfallen im Wesentlichen
TEUR 16.422 auf Einzelwertberichtigungen für Forderungen gegen Abonnenten. Der Ermittlung liegt
eine Auswertung aus dem Abonnentenverwaltungsprogramm der Gesellschaft zugrunde. Darin sind
sämtliche Abonnenten erfasst, die sich zu diesem Zeitpunkt im Mahnlauf befinden. In Abhängigkeit
von verschiedenen Mahnstufen werden auf der Basis von Erfahrungswerten hinsichtlich der
Einbringlichkeit der Forderungen Abschläge nach differenzierten Prozentsätzen vorgenommen. Die
verbleibenden Wertberichtigungen beziehen sich auf Forderungen gegen Händlern und sonstigen
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.
Premiere stellt den Abonnenten bei vorzeitiger Vertragsauflösung neben den bereits aufgelaufenen
Forderungen aus Abonnementgebühren auch einen Schadensersatz in Höhe der Abonnementgebühr für
die ursprünglich verbleibende Vertragslaufzeit, abgezinst auf den Zeitpunkt der Kündigung, in
Rechnung. Die bilanzielle Abbildung der Forderung erfolgt zum beizulegenden Zeitwert, der dem
erwarteten Zahlungseingang entspricht.
Forderungen werden erst bei endgültiger Uneinbringlichkeit ausgebucht.
Zur Beibringung der Forderungen bedient sich die Gesellschaft mehrerer Inkassobüros. Die Forderungen
werden nicht an die Inkassobüros verkauft, so dass das Risiko des Forderungsausfalls bei der
Gesellschaft verbleibt. Die an die Inkassobüros zur Beibringung weitergegebenen Forderungen werden
aufgrund von Erfahrungswerten aus der Vergangenheit wertberichtigt.
Sämtliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit von weniger als 12
Monaten.
F-101