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Das Nominalvolumen der derivativen Finanzinstrumente ist wie folgt:
Fälligkeit
Summe Summe davon
< 1 Jahr 1 -5 Jahre > 5 Jahre 31.12.2003 31.12.2002 < 1 Jahr
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
Devisenterminkontrakte ......................... 94.527 108.316 0 202.843 0 0
Zinsswaps ....................................... 0 200.000 20.000 220.000 0 0
Summe .......................................... 94.527 308.316 20.000 422.843 0 0
4.2 Segmentberichterstattung
Die Gesellschaft ist nahezu ausschließlich im inländischen Abonnementfernsehen tätig. Innerhalb
dieses Bereiches existieren keine unterschiedlichen Geschäftstätigkeiten oder nationale Unterschiede,
die abweichende Chancen- und Risikoprofile aufweisen. Insofern entfällt ein Segmentbericht im Sinne
von IAS 14.
4.3 Kapitalflussrechnung
Die Kapitalflussrechnung zeigt, wie sich der Finanzmittelbestand der Gesellschaft im Geschäftsjahr
verändert hat. Dabei wurden die Zahlungsströme entsprechend IAS 7 nach dem Operativen Cashflow,
der dem Mittelzufluss aus der laufenden Geschäftstätigkeit entspricht, nach der Investitionstätigkeit
und der Finanzierungstätigkeit gegliedert.
Der Unternehmenserwerb durch Schuldübernahme stellt eine Transaktion dar, bei der kein Zahlungsmittelfluss
stattfand. Wir verweisen auf unsere Ausführungen unter Punkt 1.5 dieses Konzernanhangs.
Darüber hinaus sind folgende wesentliche zahlungs-unwirksame Aufwendungen und Erträge in der
Cashflow-Rechnung berücksichtigt:
Die Umsatzerlöse aus den zahlungsunwirksamen Verkäufen von Receivern an Bestandskunden in
Höhe von TEUR 59.756 führten zu einer korrespondierenden Reduktion von Verbindlichkeiten aus
Kautionen. Den Umsatzerlösen standen Receiver Abgänge zu Buchwerten in Höhe von TEUR 26.430
gegenüber.
Abgänge von Receivern aus dem Anlagevermögen für die Ersatzpflicht im Rahmen der
Leasingverträge sind nicht zahlungswirksam (TEUR 5.488).
Zinsaufwendungen für das Gesellschafterdarlehen der Luxco 2 (TEUR 3.656), für das Mezzanine-
Darlehen (TEUR 32.704), Zinsen für den Betriebsmittelkredit (TEUR 6.588), Zinsen für die Anleihen
(TEUR 6.770), Zinsaufwendungen aus der Aufzinsung langfristiger Schulden (TEUR 575),
Säumniszuschläge (TEUR 2.997), Zinsen auf Steuerverbindlichkeiten (TEUR 46, Zinsen aus der
Aufzinsung von Leasingverbindlichkeiten (TEUR 248) sowie die Zinsaufwendungen für die Zinsswaps
(TEUR 1.094) sind nicht zahlungswirksam; sie werden innerhalb der Verbindlichkeiten erfasst.
Die ausgereichten Gesellschafterdarlehen der Luxco 2 in Höhe von TEUR 87.500 werden als Zahlungseingang
innerhalb der Cashflow-Rechnung gezeigt (zu den Darlehen verweisen wir auf Punkt 4.4.2
dieses Konzernanhangs).
4.4 Angaben über die Beziehung zu nahestehenden Unternehmen und Personen
Als nahestehende Unternehmen und Personen gelten Personen bzw. Unternehmen, die von der Gesellschaft
maßgeblich beeinflusst werden können bzw. die auf die Gesellschaft maßgeblich Einfluss
nehmen können.
Die oberste Muttergesellschaft der Gesellschaft ist die Finanz Fernseh Holding S.a.r.l., Luxembourg.
F-117