WISO EÜR & Kasse - Buhl Replication Service GmbH

4. Der Abschnitt Abziehbare Vorsteuerbeträge ist
für die gezahlte Vorsteuer aus Lieferungen, Leistungen
oder Einfuhren bestimmt. Auch hier lassen sich die Daten
aus der EÜR überschreiben oder ergänzen.
5. Die nächsten drei Eingabeebenen betreffen Sonderfälle
der Umsatzsteuererklärung, die für die meisten Freiberufler
und Kleinunternehmen nicht relevant sind. Das
sind im einzelnen
■ die Berichtigung des Vorsteuerabzugs
■ die Anlage UR, in der steuerfreie Umsätze und der
innergemeinschaftliche Warenverkehr dokumentiert
werden und
■ die Anlage UN für im Ausland ansässige Unternehmen.
Nähere Informationen zu diesen drei Abschnitten
finden Sie in der Hilfe. Wechseln Sie nun in den Abschnitt
Vorauszahlungen/Berechnung der zu
entrichtenden Steuer.
Futter für den Fiskus – Steuerrechtliche Meldungen
6. Auf Basis der getätigten Angaben berechnet WISO
EÜR & Kasse im oberen Bereich des Fensters die
Umsatzsteuerzahllast. Sie ist die Differenz aus den per
Rechnung vereinnahmten Umsatzsteuerbeträgen und
den bei Einkäufen geleisteten Vorsteuerzahlungen. Die
Umsatzsteuerzahllast wird im Feld Verbleibender
Betrag angezeigt.
7. In einigen Fällen, etwa bei falsch ausgewiesenen
Umsatzsteuerangaben von Lieferanten, lässt sich die
Zahllast weiter mindern. Auch die bereits geleisteten
Vorauszahlungen und Sondervorauszahlungen dürfen
natürlich abgezogen werden. Die Summen sind im
unteren Bereich des Dialogs einzutragen. Am Ende der
Abrechnung erscheint der Zahlungsbetrag beziehungsweise
der Erstattungsanspruch.
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